课程背景
当前国资委周全推进“穿透式监管”，明晰要求以穿透为主线、以智能为抓手，完善央企内控和督导架构。推进穿透式监管和财会督导一体化落地，不仅是监管要求的刚性落实，更是一场公司治理推演的深刻变革——它标志着公司从“被动合规”走向“主动防控”，换个角度看，从“表面监管”走向“实质穿透”，执行层面，从“分散管控”走向“协同治理”。
面临政策收紧，监管升级的双重挑战，实操中，国央企审计核心痛点包括：
1.政策解读不足导致审计红线误判（如“双碳”政策执行偏差被问责）。
2.迎审准备粗放，换个角度看，自查盲区多（潜亏挂账、招投标漏洞频发）；
3.高隐患领域（境外资产、混合所有制改革）监管缺位，资产离职隐患高；
4.责任界定模糊，容错制度运用困难（直接责任和领导责任混淆）；
5.整改流于形式，换个角度看，“屡审屡犯”问题突出（如采购制度重复漏洞）。
课程锁住政策实操、全流程防御架构搭建以及跨业界实例拆解，助力公司破解审计合规难题。
课程收益
1. 掌握国资新精神以及十五五穿透式监管最新政策
2. 掌握经济责任审计最新政策边界和问责红线；
3. 构筑迎审全流程防御架构，精准规避隐患；
4. 拉升重大决策、财务真实性等等高隐患领域审计本领；
5. 强化责任认定和容错制度运用，达成精准举证；
6. 促成审计整改结晶转化，助推管控效能升级。
【课程特色】
1.政策深度解读：结合习 近 平审计委员会精神和新规实操；
2.实战实例教学：覆盖央企境外亏损、虚假结算等等10+典型实例；
3.全流程办法论：从迎审准备到整改追踪的系统化防御架构；
4.跨业界隐患覆盖：工程、采购、金融等等多领域审计招数；
5.数智化抓手赋能：智慧审计系统和海量资料拆解实战演示；
6.双视角拆解
：分别从公司端和审计端用实例
双向剖析
。
全程实例解说+理论抓手+实战点评
课程大纲
【实例】某国有公司经济责任审计被追责实例
【实例】某大型公司董事长被留置案
1.
国资委 2025+「十五五」穿透式监管核心政策（重磅文件 + 监管内涵）
1. 1)重磅文件政策底层解读：国资委
1号文，2号文
核心要点
2. 2)内控和督导政策解读：2025年新政（国资厅督导〔2025〕
24 号
）
3. 3)经济责任政策解读：2026年1月1日执行（国资委令第
46 号
）
4. 4)拆解
“四穿透”
：主体、资金、业务、资料的监管内涵
2. 传统监管痛点：
滞后、断层，虚化、整改空转
3. 四位一体管控推演：
组织领导+智能监管+督导追责+制度规范
4.监管升级：哪些政策信号正在重塑审计规则？
某省属国企境外投资亏损20亿实例暴露出哪些监管盲区？
某央企“三重一大”决策失误中“免责情形”成功举证实例拆解
5.国央企审计特殊性：政治差事和经营标的怎样双线达标？
某能源集团因新能源项目进度滞后被点名实例（附地方审计公告）。
某央企香港子公司股权交易失察导致国有资产离职3亿，暴露出哪些跨境审计漏洞？
1.迎审准备：从“被动化解”到“主动排雷”怎么做？构筑系统性防御架构
1、组织架构：怎样搭建高效迎审队伍？
某国家电网省公司迎审小组分工表
财务、业务、合规三岗怎样联动？
2、自查清单：哪些潜规则问题最易踩雷？
▶1财务合规
财务合规性：潜亏挂账，资产减值计提是否充分。
▶2内控漏洞
内控有效性：重大投资、招投标、资金管控流程缺陷；
▶3历史问题整改
重复性问题是否构筑长效制度
2.资料管控：敏感资讯怎样既合规又精准？审计资料管控：精准提供和隐患规避
▶1、清单规划：颗粒度细化到什么程度？
资料清单规划
某中字头公司审计资料清单模板（分财务/采购/工程/投资四大模块），合同要害条款、审批记录怎样索引？
▶2、涉密处理：商业秘密怎样脱敏又不缺证？
某军工央企化解涉密审计实例：未公开方略规划怎样借助“红箱管控+分级审批”借助审查？
3.交流博弈：怎样化被动问询为主动带出？
访谈打法：
1、要害对象识别：重点约谈业务分管领导、经办人员；
2、访谈招数：哪些问题需要“时间线追溯法”？
某工程局审计中，借助工程款支付进度倒推施工日志真实性，识破3个亿虚假结算实例。
3、争议化解：怎样用《审计法》第40条有理有据回应？
某地方国企被质疑“过度计提资产减值”，凭会计准则+业界白皮书成功说服审计组实例。
4.整改长效：怎样防止“年年审年年犯”？从“被动整改”到“主动风控”
▶1，分类整改：哪些问题必须立行立改？哪些需要制度重构？
某央企“凭证补全3天到位，就一线经验说，采购制度修订3个月落地”的双轨整改制度
整改分类：立行立改、制度完善
▶2、结晶运用：将审计整改纳入绩效考核，和干部任免挂钩
典型实例精讲：迎审失误教训
迎审十大要害行为清单
1.重大决策审计：程序合规和后果评核怎样双把关？
决策程序合规性
决策后果评核
决策程序
某省属投资集团违规担保5亿案
境外投资案：某能源央企海外项目亏损50亿，运行层面，暴露出哪些尽调漏洞？
2.财务真实性：潜亏挂账、虚增收入怎样穿透识别？
某建筑央企借助“虚假竣工结算”虚增利润2亿，审计查处案
3.采购和招投标：围标串标怎样用海量资料揪出？
某央企供应商关联关系图谱拆解实战
围标串标识别
合同履约隐患
4.工程和资产：超支烂尾、境外离职怎样提前预警？
某国企房地产项目预算失控停工实例
某央企东南亚子公司未经审批低价处置资产，实操中，审计查处案
项目超支和烂尾隐患
资产离职
5.取证办法论：实地走访、行为拆解怎样直击要害？
取证“四大重视”实战运用：
实地走访
行为规律拆解
某化工公司仓库突击盘查实例
某金融公司高管差旅费审计实例
1.责任界定：直接责任vs领导责任怎样划清界限？责任界定和争议破解
直接责任vs领导责任
某央企子公司违规决策实例
某文旅集团投资亏损成功免责实例
2.结晶转化：怎样让审计价值穿透到管控末梢？整改跟踪和价值拉升
动态监控
动态监将控度
绩效考核
数智化转型思路
数智化监管底座：
5.
1)资料中台
核心要点解读
6.
2)模型中台
核心要点解读
7.
3)资料资源池
核心要点解读
资料治理四要则：
真实、统一、可追溯、不可篡改
数智化财务转型和新质出产力
8. 1)数智化在财务管控中的典型运用
9. 2)海量资料和 AI 在财务拆解、隐患监控中的作用
10. 3)数智化转型施行步骤
某央企搭建“智慧审计系统”
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
珀菲特顾问|尹立老师
适合谁听
• 财务总监、财务经理以及主管、内审、内控人员以及迎审相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。