贷代及贸易合规

模块一：隐患警示—我们身边的合规陷阱

1.为何中小规模货代公司的合规隐患越来越高？

1.1海关监管趋严、出口管制法落地，制裁名单频繁更新，往细里说，合规门槛持续抬升

1.2货代处于交易中间环节，上下游隐患都会传导过来，从实践看，很难独善其身

1.3中小规模公司的特殊脆弱性：一人多岗，流程节点短、没有专职合规岗，出事就是大事

2.三个真实实例开场：

2.1某货代公司被判处罚金15万元，就一线经验说，法定代表人被追究刑事责任

2.2危险品瞒报立案处罚—买方说"就是普通货"，结果货代被追责

2.3上海山联国际货代案：买方未办进口许可证，货代收到海关提示未告知，被罚6万元

3.交流开场：举手调查—你在事务中遇到过"感觉有点不对劲但还是做了"的情况吗？

4.货代公司面临的五大合规隐患领域

4.1申报类隐患：报关不实、HS编码错误、原产地申报不实

4.2管制类隐患：出口管制、制裁筛查、两用物项

4.3财务类隐患：税务合规、外汇结算、商业贿赂

4.4合同类隐患：责任边界不清、赔偿无上限、留置权争议

4.5流程类隐患：一人多岗、复核缺失、异常不上报

5.隐患矩阵法—从"发生可能性"和"影响程度"两个维度给隐患分级，运行层面，换个角度看，判断优先级

6.自我体检—你的公司在哪些地方需要改进？

模块二：申报合规—报关不实的代价和防线

1.为何申报不实是货代的"头号杀手"？

1.1海关行政处罚中，从实践看，申报不实类案件占比最高，实操中，是最常踩的坑

1.2后果逐级加重：影响统计 → 影响税款 → 影响许可证管控 → 走私

1.3货代的连带责任：报关公司对申报真实性承担责任，"买方让我这么报的"不是免责依据

2.

三个真实实例：

2.1霍尔果斯顺驰案：漏报部分货物，具体来看，实操中，罚0.2万元+暂停报关业务5日

2.2霍尔果斯新贸案：目的国哈萨克斯坦报成俄罗斯，换个角度看，具体来看，罚款0.1万元

2.3霍尔果斯聚申案：影响出口退税，在实际应用里，罚0.9万元+暂停报关业务5日

3.思索题：罚款金额不大，往细里说，在实际应用里，运行层面，但"暂停报关业务5日"对一家中小规模货代公司意味着什么？

4.申报不实的五种情形和"明知"边界

4.1五种典型情形：

4.2明知边界

4.4法规依据：《海关行政处罚施行条例》第十五条、第十七条

5.抓手：两道快答题—接单五问 + 归类红绿灯

6.交流1：口头"接单五问"

交流2：归类红绿灯

模块三：制裁筛查—不能碰的全球红线

1.为何货代也要关心制裁名单？

1.1全球趋势：制裁越来越频繁，从实践看，具体来看，名单越来越长，从实践看，OFAC名单每天更新

1.2货代的特殊位置：你可能不知道货主在跟谁做生意，从实践看，但你帮他运了就是参与

1.3法律依据：《出口管制法》第三十六条

2.真实实例：

2.1厦门外代报关行案：申报"消泡剂"，在实际应用里，在实际应用里，落地时，实际是磷酸三丁酯（两用物项）

2.2东渡关缉查字〔2025〕3号案：货代明知货物含受控成分仍伪报品名，就一线经验说，被认定构成走私

3.核心警示："买方让我发哪里就发哪里"不是免责依据

4.三大制裁架构和责任边界

4.1三大制裁架构简介：

4.2OFAC 50%规则：被制裁方间接持股50%以上的实体，就一线经验说，从实践看，落地时，实操中，也视同受制裁—不能只查表面名称

4.3责任边界：我们的义务到哪一步？

合理审查 vs 实质审查，"明知"的边界在哪里、违规了会怎样、减轻处罚制度

4.4筛查记录留什么、留多久：

必留资讯、留存意义、建议留存期限

5.抓手名称接龙 + 命中处置口头答

交流1：抓手名称接龙

交流2：命中了怎么办—口头四步走

交流3：6个可疑信号—举手抢答

模块四：税务合规—国际货代的免税红利和雷区

1.为何税务合规是货代的"隐形利润"？

1.1业界特殊性：国际货代免征增值税—这是政策红利，落地时，就一线经验说，往细里说，就一线经验说，但也是最容易踩的坑

1.2免税资格不是一劳永逸的：不符合条件就要补税+滞纳金+罚款

1.3三个灵魂拷问

2.国际货代增值税免税政策和四大隐患点

2.1核心政策：财税〔2016〕36号附件3第一条第十八款

2.2适用范围：直接国际货代 + 间接国际货代 + 港澳台参照执行

2.3要害条件：全部收入和支出必须借助金融机构结算

2.4发票要求：免税收入开增值税普通发票，就一线经验说，不能开专票

2.5代收代付判断准则：

同时满足两个条件、代垫资金

2.6四大税务隐患点清单：

内外销收入划分不清、境外佣金、发票开具不合规 ，在实际应用里，母子公司关联交易

3.操练：举手站队 + 五条红线拍照

交流1：举手站队—三个情境表态

交流2：5条财务红线

模块五：合同风控—签合同盯着哪几条不吃亏

1.为何货代合同是"出事才看的文件"？

1.1现实困境：中小规模公司签合同经常拿对方模板，就一线经验说，换个角度看，看都不看就盖章

1.2代价：一出事才发现合同里全是坑—赔运费的几倍？还是货值全赔？

1.3货代的三种身份和责任差异：

代理人身份、当事人身份、混合身份

2.真实实例：

2.1长兴公司无单放货案

2.2杭州公司和宁波货代运费支付争议案

3.货代合同的八大核心隐患条款

责任限制条款，赔偿限额的法律效力、留置权条款、保险条款，索赔时效、无单放货隐患，不可抗力条款、争议破解

1. 合同审查四步法

2. 条款快问快答 + 左右抢答计分

交流1：条款快问快答

交流2：左右抢答计分

模块六：买方准入—将隐患挡在门外

1.为何"什么买方都接"是最大的隐患？

1.1二八定律的另一面：20%的买方带来80%的隐患

1.2坏买方的代价：一单出事，全年利润可能都不够赔

1.3真实实例：危险品瞒报案—买方说"就是普通化工品"，结果货代被立案处罚

1.3核心看法：买方选项本身就是最要害的合规手段

2.买方隐患分级和准入准则

2.1办法论：买方隐患三级分类法

2.2买方资讯采集清单：基本资讯、业务资讯、合规资讯

2.3 6个高隐患识别信号

3.交流：人员定权限，就一线经验说，执行层面，从实践看，销售人员评等级

模块七：流程嵌入—让合规成为日常动作

1.为何"靠人自觉"的合规一定会失败？

1.1现实：人都有惰性，落地时，忙起来就会跳过流程

1.2规律：合规不能靠觉悟，在实际应用里，往细里说，要靠制度

2.办法论：PDCA循环在合规管控中的运用

中小规模公司的特殊挑战：一人多岗，在实际应用里，具体来看，运行层面，往细里说，怎么做到不相容职责分离？

1. 业务全流程的合规嵌入点

1. 3.1接单环节：买方准入审查 + 制裁筛查

3.2订舱环节：报关资讯复核 + 货物属性确认

3.3运输环节：在途监控 + 异常上报

3.4结算环节：发票合规 + 付款方核对

3.5售后环节：索赔处理 + 心得反馈

4.办法论：合规三道防线

5.操练：流程接龙+口头列难题

管人人员差事：流程接龙

销售人员差事：口头列难题

模块八：反商业贿赂—佣金和回扣的红线

1.为何货代业界的佣金问题格外敏感？

1.1业界潜规则：给买方经办人回扣，给境外代理佣金，很多人觉得"很正常"

1.2法律隐患：

1.2.1国内：非国家事务人员受贿罪，对非国家事务人员行贿罪

1.2.2海外：反海外腐败法（FCPA），英国反贿赂法

2.真实实例：集某上海公司日本航线运价操作商业贿赂案

3.合法的佣金和违法的回扣，实操中，在实际应用里，落地时，从实践看，界线在哪里？

佣金合规的判断准则和隐患点

3.1合法佣金的三个特征

3.2境外佣金的特殊要求

3.3回扣的三个典型特征

3.4法律后果对比：合法佣金（正常税务处理）vs 商业贿赂（刑事犯罪）

4.操练一句话拒绝—三个情境口头答

模块九：母子协同—制造业部属物流公司的特殊课题

1.为何母子公司的合规隐患会互相传染？

1.1现实处境：作为制造业部属物流公司，就一线经验说，落地时，在实际应用里，落地时，主要买方就是母公司—一荣俱荣，实操中，执行层面，一损俱损

1.2传导路径：

1.2.1母公司出口违规 → 子公司货代被牵连

1.2.2子公司报关出事 → 影响母公司海关信用等级和AEO认证

1.2.3关联交易定价不公允 → 税务机关纳税调整

1. 真实隐患参照：聚申案中申报不实影响出口退税

2. 母子公司合规协同的三个要害

业务协同、财务协同、责任协同：

3. 办法：集团合规一体化

4. 传导链问答

模块十：综合上手—从接单到结算的合规闯关

1.为何学了不等于会用？

1.1单个学识点都懂，放到真实情境里就懵—由于缺少整合运用

1.2上手标的：将前9个模块的学识串起来，形成完整的合规判断本领

1.3上手规则：全班逐关投票 + 口头依据，按照座位左右计分

2.

还原实例和六关闯关差事

讲师提供实例来由

六关闯关：

全班逐关投票 + 口头依据 + 左右计分

收束以及答疑

培训收尾：30天行动清单

老师简介

Introduction to lecturers

弄懂更多

珀菲特顾问|唐俐老师