课程背景
当前全球税收透明化加速，实操中，国税
15号文要求跨境电商平台10月31日前补报1-9月交易资料，CRS和金税四期联动稽查境外资金流水，运行层面，L医药公司因境外付税问题补税659万元，公司正面临“境内稽查+境外追税”双重压力。
公司出海的财税痛点突出：离岸架构若被认定为空壳（如香港零雇员公司补税
322万），就一线经验说，将面临重罚；平台资料和申报差异明显，潜藏巨大隐患。非贸易付税扣缴易入陷阱（如经纪代理服务增值税误判），具体来看，引发税务纠纷。
本课以
“合规创造利润”为核心，针对性破解三大问题。借助拆解离岸架构实例，传授合规搭建要点；对比平台资料和申报差异，提供处理招数；剖析付税扣缴陷阱，明晰操作规则。助力公司从“被动整改”转向“主动防御”，筑牢出海财税防线。
课程收益
1. 纵深研习平台资料报送（依据15号文）、ODI备案以及关联交易定价等等要害合规要求，有效降低稽查隐患，防止可能面临的百万级罚款；
2. 合法利用香港离岸豁免，新加坡税务居民身份以及RCEP关税优惠政策，从实践看，合理规划全球税负结构，达成税负减少；
3. 获取并熟练采用《ODI备案隐患自检表》、《跨境资金池调拨模板》和《关联交易定价报告》等等9项实用抓手，确保理论和实践无缝对接，即学即用；
4. 构筑“三账合一”（包括平台流水、公户资金和税务申报）动态监将控度，形成闭环式隐患管控流程，实时掌握公司财务状况，及时发现并破解潜在隐患。
课程大纲
首讲：
监管政策解读
——出海财税高频隐患识别
一、
平台经济监管新规
1.
国税
15号文核心条款
1）平台资料报送范围
——
店铺
ID+收入净额+订单数
2）跨境收入认定准则
——FOB价VS平台结算价
2. 稽查隐患地图
实例：
高隐患业界清单（
3C/服装/美妆）
二，
离岸架构反避税的监管要点
1.
经济实质要求
2.
受益所有人资讯披露
3. 受控外国公司（CFC）规则
4. 关联交易和转让定价合规
5.
跨境资金流动
6. 国际税收协定
7. 持续合规
次讲：
跨境架构规划
——从合规基础到税负精进
一、全球化趋势和中国公司出海方略规划
1. 全球化趋势和中国公司机遇
1）全球业界链重构来由下的出海机会（如东南亚、中东、拉美市场）
2）业界拆解：消费品、科技、制造业等等不同业界的出海路径差异
2. 四大出海模式选项
1）轻资产模式：跨境电商、品牌放权
2）重资产模式：海外建厂，并购整合
3）混合模式：本地合资+数智化营运
沙盘还原：
为某智能硬件公司规划出海路径
二、中国公司出海架构规划
1. 搭建“控股-营运”架构
1）控股架构：离岸公司、中间控股公司、营运公司的定位和功能
2）区域总部规划：新加坡、香港、迪拜等等地的优劣势拆解
实例：
某科技公司借助新加坡区域总部达成全球税务精进
2. 跨境资金流动和税务精进
1）跨境资金池搭建：集中管控、降低汇兑成本
2）税务筹划和资金流动的协同：利用利息扣除、股息免税等等政策
实战上手：
为某制造公司规划跨境资金流动和税务精进方案
3. 构筑法律合规轮廓
1）要害隐患领域监控：资料隐私（GDPR/CCPA）、反贿赂（FCPA），劳动法
2）合规成本测算：税收和用工成本拆解
实例：
某新能源公司因
ESG不合规被欧盟罚款的教训
三、
跨境架构
的
五层规划模型
第一层：合规地基
——法律实体和监管穿透
第二层：交易结构
——合同流和资金链路
第三层：税务载体
——中间控股架构
第四层：利润归集
——跨境资金池和清算
第五层：终极税筹
——家族信托和基金抓手
三讲：
全维度合规架构构筑
——
税务
・
法律
・
金融
・
资料
・
经营协
同
一、税务合规：全球征税时代，运行层面，别漏缴、多缴
1.
税务携手轮廓（如
BEPS和CRS）
2. 各国公司以及个人税务政策
3. 双边以及多边税收协定
二，法律合规：别因
“不懂当地规矩”被罚
1. 全球反垄断，反倾销政策
2. 母国对外投资的准入要求
3. 全球或者区域性贸易协定
三，金融合规：钱的流动要
“干净合规”
1. 全球反洗钱合规以及各国的金融和外汇政策要求
2. 规范资金流动，在实际应用里，确保跨境支付、融资等等活动符合监管规定
四、资料合规：用户资讯不能
“随便收集”
1.
欧盟的《通用资料保护条例》（
GDPR）
2. 美国的《资料隐私以及保护法》
3. 《网络安全法》和《资料安全法》
五、经营合规：入乡随俗，运行层面，往细里说，遵守当地
“生意规矩”
1. 业务国的市场监管、环保、劳工等等本土化经营要求
2. 标的市场的业界准则、环保法规和劳动法
四讲：
跨境税务实操
——规则运用和争议破解路径
一、中国公司出海税务筹划和合规
1. 跨境税务轮廓和合规要求
1）主要国家/地区税务政策概览
实例：
美国、欧盟、东南亚
2）要害税务隐患识别：常设机构认定、转移定价、数字服务税
实例：
某科技公司因转移定价不合规被欧盟罚款的教训
2. 税务筹划打法和抓手
1）利用双边税收协定降低税负
2）转移定价打法：合理分配利润，精进税基
3）税务居民身份规划：利用离岸公司、控股架构精进税负
抓手实战：
还原某公司跨境税务筹划方案
3. 供给链和物流精进
1）海外仓布局打法：自建、第三方还是平台仓？
2）韧性供给链规划：化解地缘政治和自然灾害的“中国+N”模式
二
、
跨境税务合规打法和破解路径
1.
跨境投资架构的税务合规打法
1）实体架构合规：适配业务模式的税务载体规划
2）资金链路合规管控：出境路径和回流制度
3）BEPS 2.0化解：全球最低税合规和税负平衡
4）跨境税收争议破解：预防和协商制度
5）合规数智化转型：隐患前置化管控
2.
跨境税务争议的破解途径
1）国际法层面
a
相互协商程序（
MAP）
b仲裁
c
预约定价协议（
APA）
2）
国内法层面
a行政复议
b行政诉讼
3）
其他途径
a求助中国国家税务总局
b多方定期会谈协商破解模式
三
、跨境并购
1. 跨境并购的主要模式以及操作流程
2. 跨境并购中的财税考量
3.
跨境并购中的法律合规问题
1）外汇管制
2）反垄断审查
4. 跨境并购后的整合管控
实例：
海尔智家收购美国通用电气家电业务
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
珀菲特顾问|孙莉莉老师
适合谁听
1. 出海公司创始人、财务总监、税务经理、资金管控负责人 2. 跨境服务商（支付/物流/代营运）合规负责人 3. 会计师事务所跨境业务合伙人。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。