课程背景
为贯彻落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，纵深推进发票电子化改革，国家税务总局发布《国家税务总局关于推广运用周全数智化电子发票的公告》（国家税务总局公告2024年第11号），明晰在前期试点取得积极成效的基础上，自2024年12月1日起，在全国庄重推广运用周全数智化电子发票（以下简称“数电发票”）。
本次课程从数电发票的实操（发票类型，发票真伪查验、发票开具、发票抵扣、发票额度调整，发票红冲、发票交付、发票入账归档）等等全流程操作、海量资料下的数电发票隐患以及防范打法等等方面一一开展梳理，支援纳税人防范发票相关隐患、强化发票事项管控、拉升电子化凭证管控实操本领、全方面拉升发票管控水平。
课程收益
【本领傍身】掌握发票实操要点，达成金税系统严征管下的化解
【思路转换】感受数电发票和公司业务之间合二为一、互相印证
【化解有方】排查发票涉税隐患，完成合规、高效发票管控办法
课程大纲
1. 数电发票上线，资料管税迈入新的阶段
2. 数电发票的类型
3. 税局对数电发票开具额度的管控方式
4. 小规模，一般人对数电发票的剩余可用额度不同计算方式
5. 数电发票的真伪查验
6. 数电发票的进项抵扣
7. 剩余可用额度和红字发票开具的关系
8. 数电红字发票开具的流程
9. 数电发票开具后具体交付流程
10. 数电发票归档的合规方式
11. 数电发票的防重复报销
1. 发票开具时，落地时，出现红黄蓝预警
2. 单张大额开票预警
3. 六员关联隐患
4. 六员部分任职同一隐患公司
5. 法定代表人、财务负责人、办税人资讯异常
6. 注册或者经营地址异常
7. 集中注册
8. 空壳公司
9. 公司短期频繁申请额度
10. 额度达标但税负偏低
11. 假借他人身份
12. 异常时段集中开票
13. 开具金额激增
14. 短期内集中开完当月发票额度
15. 短期内集中开具同一对象或者相对固定下游
16. 异地发票
17. 有销无进
18. 发票品目变动异常
19. 开具商品类别和经营范围不符
20. 利用优惠政策变票
21. 购货方异常
22. 劳务和服务发票异常
23. 隐患MAC地址
24. 单张发票金额达月初额度50%并且金额超50万元
1. 异常凭证和虚开发票界限将控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
实例：
远大生水异常凭证，怎样自救成功，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定以及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
碰头：
《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求调整）
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
珀菲特顾问|温洁老师
适合谁听
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。