正本清源——企业合规管理及主要违规情形分析

开场破冰：

“合规”和“合法”有区别吗？

课程导入：

“合规”和“合法”哪个准则更高？

首讲：公司合规管控基础

一、三个概念上心头

1. 合规

2. 合规隐患

3. 合规管控

二、合规对公司生存和演进意义

1. 防止行政处罚和刑事追责

实例：

公司违规吊销执照，负责人入狱

2. 维护公司品牌样貌和商业信誉

实例：

某会计师事务所违规，大量优质买方迅速离职

3. 降低营运成本

实例：

公司因纠纷深陷巨额赔偿

三、公司合规管控架构

1. 合规管控的标的和要则

1）标的：达成隐患可防、可控、可查，保障业务合规开展

2）要则：周全覆盖（全业务链路）、重点突出（高隐患领域）、权责清晰

2. 合规管控组织架构和职责

1）董事会：合规决策和督导

2）合规部门：统筹合规管控

3）业务部门：一线合规执行

3. 合规管将控度和流程

1）核心制度：合规指引、隐患排查制度、举报处理制度

2）要害流程：隐患识别→评核→化解→监控→改进

次讲：公司治理合规

一、公司设立和组织架构合规

1.

公司设立法律要求和合规要点

1）注册资本

实例：

违规出资的代价

2）经营范围

实例：

超范围经营受处罚

2. 公司治理结构合规设置

1）有限公司

2）股份公司

二，公司运作合规

1. 股东会、董事会，监事会运作规范

1）召集程序

2）表决规则

2. 高管职责和合规义务

1）忠实义务

2）勤勉义务

3）关联交易合规管控

——关联方认定、交易要求

三、公司变更、解散和清算合规

1. 公司变更合规程序

1）股权变更

2）法定代表人变更

2. 公司解散和清算合规要求

1）清算组组成

2）债务清偿顺序

三讲：公司合同管控合规

实地调查：

签署合同前，你是怎样对携手方开展调查的？

一、合同管控以及合规审查

1. 携手方主体来由调查

2. 招标以及招标进程合规

1）未按照规定招标

2）未执行招标结果

二，合同签订重

“商业实质”

1. 审查合同条款

1）合同异常条款

2）合同必要条款

3）价格和毛利

4）商业条件不对等等条款

5）标的物质量约定

6）合同标的价格明显不公允条款

7）税费承担以及发票

三、合同履行盯

“货物流”和“资金流”

1. 货物流管控

1）货物转移

2）货物实际将控方以及变化情况

3）收货、发货流转环节参与度

4）运输，仓储环节参与度

5）仓储货物存储状态以及定期盘查对账

6）各贸易环节单据以及单据推演正常度

7）货物接收、验收证明出具条件齐备和符合度

2. 资金流管控

1）预付款比例

2）应收账款和资金占用时间

3）授信额度和信用期

4）确认收款以及付款情况是否违规

5）

担保以及隐性担保之违规情形：被攻破的合规审查

实例：

最高法院再审案

作业题：

公司当下担保合规梳理

四讲：劳动管控合规

一、劳动法律法规基础

1. 劳动合同法的要内容和适用范围

1）核心条款

2）适用例外

2. 劳动法相关规定

1）工时制度

2）最低工资

二、劳动用工合规管控

1. 招聘和入职环节合规要点

1）禁止歧视：不得因性别、年龄，地域拒绝招聘

2）入职审查：核实学历、事务经历等等

2. 劳动合同订立、变更和解除

实例：

违法解除需支付赔偿金

3. 工时、休假和工资福利合规管控

三、劳动争议处理和合规化解

1. 劳动争议类型和处理程序

1）常见类型：拖欠工资、违法解除，工伤赔偿

2）处理程序：协商→调解→仲裁→诉讼（仲裁前置程序）

2. 公司劳动争议合规化解打法

1）证据留存：保存劳动合同、工资条、考勤记录（公司举证责任）

2）协商优先：防止争议升级，降低诉讼成本

五讲：学识产权合规

一、学识产权法律架构

1. 专利法：发明、实用新型、外观规划

2. 商标法：商标注册申请流程，禁用条款

3. 著作权法：作品自动获得保护，从实践看，无需登记（登记可作为维权证据）

二、学识产权保护范围和期限

1. 专利：发明20年，实用新型10年（自申请日起算）

2. 商标：有效期10年，换个角度看，可无限续展

3. 著作权：自然人死后50年，换个角度看，法人作品发表后50年

三、学识产权获取和维护

1. 专利申请：及时申请（防止因公开丧失新颖性）

2. 商标注册：全类别注册（防止核心商标被抢注）

四、学识产权采用和许可

1. 许可采用：签订书面许可合同，明晰范围和期限

2. 防止侵权：采用他人学识产权需获得放权

五、学识产权隐患管控

1. 定期排查：查验货品是否侵犯他人专利

2. 监控市场：防止他人仿冒自有商标

3. 学识产权侵权隐患和防控

1）学识产权侵权认定和法律责任

a专利侵权：生产、销售落入专利保护范围货品

b法律责任：停止侵权、赔偿损失

2）公司学识产权侵权防控措施

a构筑学识产权台账：梳理自有学识产权清单

b维权制度：发现侵权后及时发律师函，提起诉讼

第六讲：财务税务合规

他山之石：

由一起过桥资金实例中

“

民企和国企经济往来的隐患和化解打法”说起.......

一、健全财务内控架构

1. 严格执行财务事项操作以及审批流程

1）严防财务造假

2）严防侵占、盗取和欺诈

3）会计督导入内控

二、重点关注违规以及追责情形

1. 私设“小金库”

2. 违规集资，捐赠、担保、委托理财

3. 违规以个人名义留存资金，收支结算

三、财务造假防控措施

1. 构筑健全内控架构

2. 强化内外部审计督导

3. 运用资讯化手段

四、税务登记和纳税申报合规

1. 合规要求

2. 发票管控合规要点

1）开具：按照实际业务开具，就一线经验说，不得虚开（虚开增值税专用发票可能涉刑）

2）取得：进项发票需和业务真实对应，就一线经验说，防止取得 “失控发票”

3. 税务筹划合规边界

1）合法筹划：利用税收优惠

2）违法红线：不得借助 “阴阳合同”“账外经营” 逃税

五、税务隐患识别和化解

1. 常见税务隐患表现和成因

1）发票隐患

2）申报隐患

2. 税务隐患评核和化解打法

1）定期自查

2）化解稽查

六，民间借贷违规情形

1. 民间借贷相关法律规定

2. 民间借贷违规参与情形

1）违规参与民间借贷

2）变相参与民间借贷

实例：

民间借贷难掩挪用公款

作业题：

核实相关业务，是否存在违规采用资金的情形

第七讲：网络安全和资料合规

一、网络安全和资料保护法规

1. 网络安全法主要内容和要求

1）核心要求：网络营运者需履行安全保护义务

2）要害条款：网络安全等级保护

2. 资料保护相关法律法规

1）《资料安全法》：资料分类分级管控，要害资料需特殊保护

2）《个人资讯保护法》：处理个人资讯需取得同意，遵循 “最小必要” 要则

3. 公司网络安全管控

1）网络安全防护措施和技艺

a技艺防护：安装防火墙、杀毒软件，定期漏洞扫描

b人员管控：员工账号权限分级，防止越权访问

2）网络安全经过应急处理

a应急预案：明晰网络攻击、资料泄露后处置流程

b报告义务：发生重大安全经过需48小时内报告监管部门

二、资料合规管控

1. 资料收集、存储、采用和共享合规

1）收集：个人资讯需告知目的、方式

2）共享：向第三方共享资料需取得用户单独同意

2.个人资讯保护合规实践

1）隐私政策：明晰个人资讯处理规则，便于用户查阅

2）资料脱敏：对敏感资讯开展加密处理

第八讲：反商业贿赂合规

一，相关法律规定

1. 反不正当竞争法

2. 中华人民共和国刑法

3. 关于进一步推进受贿行贿一起查的意见

4. 关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释

5. 中华人民共和国刑法修正案（十二）

二，商业贿赂界定

1. 财物

2. 各种费用，礼金、红包

3. 回扣和佣金

4. 其他形态

三，商业贿赂民事、行政以及刑事责任

1. 民事违约责任

2. 行政处罚

3. 刑事责任

四、公司反商业贿赂管控

1. 反商业贿赂内部将控制度

1）供应商管控

2）费用管控

3）对供应商、携手伙伴合规管控

a准入审查：核查携手方是否有商业贿赂前科

b合同条款：加入“反商业贿赂条款”，在实际应用里，约定违约赔偿

五、商业贿赂隐患防范和化解

1. 商业贿赂隐患识别和评核

1）高隐患情境：招投标、医药销售

2）隐患评核：每半年排查携手项目贿赂隐患

2. 化解商业贿赂调查打法和办法

1）内部调查：收到举报后，具体来看，由合规部门独立核查

2）配合监管：向执法机关提供真实证据，防止隐瞒

第九讲：行政刑事合规

一、公司面临行政监管和刑事法律隐患

1. 主要行政监管领域和合规要求

1）市场监管：虚假宣传、货品质量不合格

2）环保监管：超标排放污染物

2. 常见公司刑事犯罪类型和构成

1）单位犯罪

2）常见罪名

二、行政刑事合规防控架构建设

1. 构筑行政刑事合规隐患预警制度

1）隐患指标：如环保超标次数，从实践看，税务申报异常

2）预警动作：指标超标后，运行层面，24 小时内启动内部核查

2. 加强公司内部合规培训和教育

1）高管培训：明晰“重大决策合规审查”义务

例如：

投资项目需法律合规双审核

2）全员培训：普及刑事隐患

例如：

“虚开发票可能坐牢”

3. 完善行政刑事合规的化解预案

1）行政化解：收到处罚告知书后，及时申请听证

2）刑事化解：被立案侦查后，委托律师介入，配合调查

三、健全案件管将控度

1. 定期开展法律隐患排查

2. 构筑重大隐患预警制度

3. 分类制订防控打法

4. 完善化解预案

四、以案促管完善管将控度

1. 已结案件梳理和收束拆解

2. 法律意见书

3. 健全案件通报制度

1）根据案件挖掘制度缺失和管控漏洞

2）提出合规管控意见或者建议

他山之石：

本业界典型实例的采用

合规启航：

全体宣读《合规承诺书》

+实地签署《合规承诺书》

作业题：

个人对虚假贸易危害性认识和思索

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珀菲特顾问|刘惊涛老师