课程背景
1. 随着国有公司改革的纵深和监管力度的加强，内部审计和外部审计的协同和对接日益成为公司治理中的要害环节。外部审计，包括年报审计、内控测试，上级专项审计、一把手经济责任审计以及国家审计署联查等等多种类型，对公司的经营管控、财务状况、内部将控等等方面开展周全或者专项的审查和评价。这不仅是对公司合规性的检验，更是对公司内部管控效率和隐患防范本领的考验。故而，拉升内部审计人员化解外部审计的本领，加强内外部审计的协同和交流，成为当前国企内部审计部门亟需破解的问题。你们在对接外部审计时是否遇到这样的问题：
• 面对外部审计的严格审查，落地时，我们的内部审计是否准备好了？资料是否齐全、准确？
• 怎样在外部审计的压力下，确保我们的内部将控架构不出现重大漏洞，防止公司遭受损失？
• 当外部审计提出质疑时，我们是否有充分的化解打法和证据来支撑我们的立场？
• 怎样将外部审计的“阵痛”转化为公司内部管控的“成长”，促成公司管控水平的持续拉升？
本课旨在破解以上问题，拉升内部审计人员在化解外部审计时的专精本领和实操本领，确保国有公司审计事务的顺利开展。
课程收益
• 学识拉升：参训者将周全弄懂外部审计的类型、目的以及意义，掌握内部审计和外部审计的协同事务制度。
• 本领增强：借助实例拆解和实践操作，参训者将学会化解不同外部审计类型的打法和办法，拉升审计交流和协调本领。
• 效率拉升：掌握高效对接外部审计的招数，减少因资讯不对称或者交流不畅导致的审计延误，拉升审计事务效率。
• 隐患防控：增强对潜在审计隐患的识别和防控本领，确保国企在外部审计中能够顺利借助，防止不必要的损失。
【课程特色】
• 实践导向：注重实践操作，借助实例拆解和还原操练，让参训者能够在课堂上实践和运用所学学识。
• 专精指导：提供专精的指导和建议，支援参训者破解实际问题。
• 交流研习：课程设置交流环节，鼓励参训者积极参与碰头和分享心得，助推参训者之间的交流和携手。
• 个性化支持：为参训者提供个性化研习支持，解答问题和提供指导，确保参训者能够充分领会和掌握课程内容。
课程大纲
一、内部审计和外部审计的定义和区别
• 1.1 内部审计和外部审计的定义为何？
• 1.2 内部审计和外部审计在国企中的作用为何？
二、外部审计流程和要害点
• 2.1 外部审计流程概览
• 前期准备阶段：审计通知、资料清单准备
• 实地审计阶段：审计访谈、资料查阅、测试执行
• 报告撰写和反馈阶段：审计报告初稿、交流会议、最终报告
• 2.2 各类外部审计的要害点拆解
• 2.2.1 年报审计：财务资料真实性、合规性查验
• 2.2.2 内控测试：要害将控点有效性评核
• 2.2.3 上级专项审计：特定领域纵深审查，如资金采用、项目执行
• 2.2.4 一把手经济责任审计：领导决策，经济责任界定
• 2.2.5 国家审计署联查：重大政策执行，国家资金监管
三、内部审计在外部审计中的定位和准备
• 3.1 内部审计的定位定位
• 纽带和纽带：助推资讯交流，减少误解
• 前期准备：资料预审，隐患预警
• 辅助支持：实地配合，提供专精见解
• 3.2 化解实务：资料准备和整理
• 财务报表以及附注的完整性、准确性查验
• 内控文档、政策指引的更新和完善
• 项目资料、合同、凭证的归档和索引
• 3.3 隐患预警和自我评核
• 基于外部审计重点的隐患识别
• 开展内部自查，实操中，提前整改潜在问题
• 编写自查报告，明晰整改措施以及进度
四、交流协同和化解打法
• 4.1 有效交流打法
• 和外部审计队伍的交流招数：尊重、坦诚、专精
• 定期交流会议的组织和记录
• 反馈制度的构筑和运用
• 4.2 化解外部审计质疑和问题的处理
• 问题收集和整理：分类、优先级排序
• 组建专项小组，纵深拆解原因
• 编制回复报告，清晰阐述事实、依据和改进措施
• 4.3 持续改进和结晶利用
• 外部审计结果的收束和拆解
• 内部审计架构的精进建议
• 将外部审计结晶转化为内部管控拉升的动力
五、实例分享和实操上手
六、课程收束和答疑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|池冬梅老师
适合谁听
2. 审计相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。