课程背景
2025年，国资委"一利五率"考核架构进一步强化对国有公司资金效率和"两金"（应收账款、存货）占比的刚性约束，宿迁市国资委等等地方监管机构同步出台银行账户集中管控、资金归集等等新规2。建筑施工公司面临"三高压力"（高负债率、高"两金"占比、高融资成本）和"三重挑战"（合规监管趋严，现金流周转放缓、项目利润空间压缩）。
本课针对建筑业界特性，锁住以下核心问题：
• 怎样将"一利五率"中的经营现金比率≥1要求落地到项目全周期资金管控？
• 怎样化解**《保障中小公司款项支付条例》**对工程回款的合规性冲击？
• 怎样借助司库架构建设达成资金集中度拉升和"僵尸账户"清理？
• 怎样运用数智化抓手破解"两金"压降难题（如区块链确权、AI催收模型）？
课程收益
• 领会“一利五率”考核要点以及其在公司中的运用
• 掌握外部监管和合规性的要求
• 学会开展税负异常拆解
• 掌握财务报表拆解的核心思路和办法
• 拉升项目资金管控和成本将控的本领
课程大纲
1.
模块1：政策解读和考核指标落地
1.1
2025年国企考核政策深度拆解
• "一利五率"在建筑业界的差异化运用：
• 利润总额：EPC项目结算争议对利润确认的影响
• 经营现金比率：垫资项目"现金流回正周期"缩短打法
• 资产负债率：永续债"出表"招数和隐患边界
• 宿迁市资金管控新规三大硬性要求：
• 银行账户银企直联全覆盖（2025年底前）
• 季度资金查验报告制度
• 网银U盾视同印章管控
1.1
小组碰头
• 实例：某央企子公司因"两金"占比超标被扣减负责人绩效
• 差事：拟定《"一利五率"考核指标分解表》（项目/分公司/集团三级）
1.
模块2：资金安全管控和司库架构建设
1.
2.1资金内控合规要点
• 账户管控：低效账户清理的"四步法"（识别/评核/清理/复盘）
• 岗位制衡：出纳和会计分设的"三严禁"（全程业务/印章保管/密钥管控）
• 隐患预警：资金链断裂的5个早期信号（如应付票据激增，保证金占比超30%）
1.
2.2司库系统施行路径
• 阶段1：资金可视化管控（对接ERP、税务系统）
• 阶段2：智能收付（自动匹配合同/发票/流水）
• 阶段3：生态协同（供给链金融平台嵌入）
1.
2.3实战上手
1.
抓手：《资金内控缺陷自查表》
1.
模块3："两金"成因拆解和压降打法
2.
3.1 应收账款管控
• 漏斗模型：从合同金额→回款金额的4个离职点（结算延迟/变更索赔/发票滞后/催收不力）
• 催收抓手：
◦ 法律手段：诉前保全和优先受偿权行使
◦ 金融手段：应收账款ABS资产包构筑准则
1.
3.2 存货管控精进
• 已完工未结算项目：迅速确权"三证法"（进度签证/验收单/结算书）
• 联合库存管控：区域物资调配的"水线模型"（安全/警戒/断供库存）
1.
3.3 实例研讨
• 标杆实例：某央企"两金"压降三年行动方案（红/黄/绿区分类处置）
1.
模块4：数智化赋能和隐患防控
• 区块链运用：工程款结算智能合约的5类触发条件（进度节点/质检报告等等）
• AI预警：买方付款行为预测模型（历史履约+业界舆情+财务资料）
• 沙盘推演：资金链断裂"黄金72小时"应急流程
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|池冬梅老师
适合谁听
• 公司财务人员• 财务经理• 成本将控专员• 项目经理• 其他相关管控层人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。