建筑施工企业财务与资金管理

一、

“

一利五率”要点解读

(1) 国企改革来由和建筑业界挑战

(2) "一利五率"在建筑公司中运用的必要性和意义

(3) 各指标的详细解释、计算公式和施行细则

• 利润总额的概念以及在建筑业界中的作用

• 营业利润率、成本费用利润率的含义以及其对项目评核的影响

• 资产负债率、净资产收益率在资本密集型业界中的监控意义

• 人都利润的概念以及其对于人力资本配置的指导作用

(1) “一利五率”实操轮廓构筑

• 构筑针对建筑公司的“一利五率”指标架构

• 怎样结合建筑项目管控实际，拟定切实可行的考核指标

• 考虑建筑项目周期长，投资大的特点，调整财务和非财务指标的比重

(1) 小组碰头：适应建筑公司特性的“一利五率”指标选项

一、

外部监管和合规性

(1) 外部监管概述

• 监管机构以及其职责

• 主要监管法规和准则

(1) 合规性要求

• 会计准则和财务报告

• 合同管控和隐患将控

(1) 实例拆解和碰头

• 拆解某建筑施工公司在合规性方面的成功和失败实例

• 识别潜在隐患和改进机会

(1) 交流环节：合规性查验表制作

• 参训者分组制作合规性查验表

• 每组呈报查验表内容，讲师点评

一、

税负异常拆解

(1) 增值税税负拆解

• 税务预警的增值税指标

• 增值税专用发票异常预警

(1) 多项财务增长预警

• 在建工程增长

• 应付福利费减少

• 营业外支出增长

• 长期投资增长

(1) 实例拆解和碰头

• 拆解某建筑施工公司的税负异常实例

• 碰头税负异常的原因以及解题打法

一、

财务报表拆解层次

(1) 财务报表拆解的核心思路

• 实例拆解：咖啡店

(1) 财务报表拆解价值

(2) 三张基本报表的立体图

• 财务报表指标分类

• 财务报表拆解办法

• 资产负债表能够看什么

◦ 资产负债表拆解要点

◦ 资产负债表拆解的作用

◦ 资产负债表拆解办法

◦ 资产负债表拆解举例

• 利润表拆解作用

◦ 利润表拆解重点

◦ 营业收入拆解-找准买方，抛弃不赚钱的业务

◦ 黑字破产：净利为正，不等于能够拿来花

• 现金流量表拆解

◦ 现金流量和净利润差异

◦ 间接法和财务比率

一、

资金管控

(1) 资金预算和规划

• 资金诉求预测

• 资金采用规划

(1) 资金监控和调整

• 资金流监控

• 资金调整打法

1.

2. （3）项目资金管控

• 项目资金管控的意义

• 项目资金管控的标的和要则

• 项目资金的主要来源和用途

1. （4）实例拆解和碰头

2. （5）交流环节：项目资金管控还原

一、

成本将控和精进

(1) 成本将控的意义

• 成本将控的标的和要则

• 建筑项目成本的主要构成

(1) 成本核算和拆解

• 直接成本和间接成本

• 成本核算办法

• 成本效益拆解

(1) 成本将控打法

• 成本将控的主要手段

• 项目成本将控的施行步骤

(1) 实例拆解和碰头

• 拆解某建筑项目的成本将控实例

• 碰头成本将控中的常见问题以及解题打法

(1) 交流环节：成本将控还原

• 参训者分组开展成本将控还原

• 每组呈报还原结果，讲师点评

一、

收束和答疑

(1) 课程要点回顾和收束

(2) 参训者研习结晶展示和交流

1.

2.

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博闻智咨询|池冬梅老师