金税四期下的企业财税合规管理

一、两套账怎样查处？

1.两套账的普遍情况

2.当下稽查中两套账问题的发现途径

（1）举报

（2）海量资料发现

（3）取证魔方等等抓手的运用

3.两套账的危害和化解打法

（1）简化稽查人员事务，暴露公司违法事实

（2）未雨绸缪的做法——合并

（3）稽查中的化解招数

二、私户收款的税务隐患大么？

1.私户收款的原因，状况

（1）隐匿收入

（2）交易习惯

（3）重大违法案件中涉案比例

2.出现税务隐患的发现途径以及趋势

（1）员工、买方、竞争对手举报

（2）财务资料异常，海量资料发现

3.私户收款被查的化解打法

（1）收款范围自行查验

（2）各种变更可能性测试

（3）稽查化解招数

（4）争议破解途径

三、收入挂往来账的税务隐患怎样？

1.因指标异常引发查验从而引出税案的情况

（1）典型实例

（2）实例提示

2.强调勾稽关系的意义，依托实例，重点解说几个预警指标

（1）勾稽关系异常的税务提示

（2）勾稽关系不同异常引发的税务调查

（3）不同调查方向对案件定性的影响

3.调查化解

（1）稽查方向的主导和将控招数

（2）争议破解途径

四、发票内容和实际不符是严重问题么？

1.案件的发现途径

（1）海量资料发现

（2）涉其他案件时调阅原始凭证

2.当下发现票实不符的实例

3.趋势

（1）海量资料监控本领加强

（2）稽查案件的纵深调查

4.化解打法

（1）不涉及税率变化的不符

（2）涉及税率变化的不符

五，还能买发票顶账么？

1.虚开团伙被查导致被波及的公司数量以及处罚

（1）实例

（2）重大违法案件分类比例以及处罚准则

2.虚开发票罪和逃税罪的定罪量刑比较

（1）定罪依据的法条

（2）处置进程的不同

六、股东向公司借款有隐患么？

1.隐患种类

（1）视同分红

（2）公私混同

2.征管的力度，具体来看，追查的时间跨度

（1）案件数量比较

（2）追查的法规依据

3.可采用的规避办法

（1）每年底还钱

（2）公司确定的新投资方向

七，公司向股东借款有税务隐患么？

1.无偿借款的隐患

（1）增值税隐患

（2）所得税隐患

2.有偿借款面临的税收种类

（1）增值税

（2）所得税

（3）印花税

（4）附加税费

3.借款利息税前扣除的注意要点

（1）书面合同

（2）利息发票

（3）利率额度

（4）代开发票时注意个人所得税

（5）关联债资比

（6）资本化利息支出的扣除

（7）股东未足缴的限制

八、金税四期的升级和全电发票的推广对公司来说意味着什么？

1.金税工程的时间线

(1)金税工程的出发点以及国家方略意图

(2)金税工程一期到四期升级的主要变化点

2.金税四期对于税务监管的功能拉升

(1)金税四期对于公司的监管

(2)金税四期对个人的监管

3.全电发票的推行以及公司面临的问题

(1)全电发票和电子发票的对比

(2)全电发票时间线

(3)全电发票对公司的要求

(4)全电发票环境下公司面临的变革

九、海量资料的运用是怎样增强税务稽查发现税案的本领的？

1.娱乐圈系列案件的爆发

(1) 范冰冰案

（2）邓伦案

（3）薇娅案

（4）郑爽案

（5）驴嫂案等等系列案件

（6）吴亦凡案

2.海量资料发现的惊天税案

（1）上海财税专家团伙式跨区作案，在实际应用里，骗取留抵退税55亿

（2）公司注销股票“非交易过户”，具体来看，个人股东补税超2亿

老师简介

Introduction to lecturers

弄懂更多

博闻智咨询|桑志杰老师