新税法新条例施行 增值税政策应用全解析

引：增值税的江湖地位

一、基本概念

1、增值税对什么征税

2，增值税的优点

3、增值税的历史演进

二、立法目的和要则

三、征税范围

1，征税范围四类别的简析

2、境内应税交易的领会【图解】

3、视同应税交易的缩减【图解】

4，符合条件的资产重组是否恢复征税【图解】

5、不征税和免税的区别

6、无偿借款继续征税么【实例】

7、商誉的征税【实例——钢铁产能；符合条件的资产重组所含商誉】

8，这项政府补贴应征税吗【实例】

9、对是否征税事项存在争议的破解之道【建议】

四、纳税人和扣缴义务人

1、单位和境内单位的领会

2、个人和境内个人的领会

3、扣缴义务人的变化

4、协议由第三方缴税的法律成效【拆解】

五、计税办法以及税率征收率

1、一般纳税人和小规模纳税人

2、小规模纳税人必须关注【实例以及建议】

3、新办经营户得注意【引申建议】

4、一般计税办法

5、简易计税办法

6、税率

7、征收率的变化

8、快递业务的计税办法选项【实例】

9、上市公司的自来水之争【实例】

10、适用征税品目或者税率征收率存在争议的破解之道【建议】

五、销售额以及销项税额

1、销售额以及销项税额的界定

2、为何增加销售额明显偏高的法定调整条款【拆解】

3、兼营和混合销售的领会

4、格力电器能够合法节税吗【实例】

六、进项税额

1、进项税额的界定和来源

2，不得抵扣的进项税额

3、视同销售和不得抵扣项目的领会区分要害点

4、贷款服务的进项税额到底能抵扣吗【拆解】

5、混用资产进项税额的政策调整的影响【实例】

6、进项税额年度清算的影响拆解【实例】

7、核定扣除政策的领会适用

8、加计抵减政策梳理

9，税局要求不得享受并退回加计抵减，对吗【两个实例】

10、加计抵减引发的连锁反应

七、应纳税额

1，应纳税额的计算

2、留抵退税政策的领会

3、新办重资产投入公司怎样适用留抵退税政策【实例】

4、留抵退税政策的适用【建议】

5，资源综合利用即征即退政策的领会和适用【实例】

6、税收上垃圾也得分类【实例】

7、残疾人即征即退政策解读以及引申【实例】

8、黄金即征即退政策解读

9、上市央企管控失当涉税损失3千万【实例】

10、留抵退税和即征即退为何不能同时享受【实例】

八、税收优惠

1、起征点

2、免征增值税项目

3、公司为何放弃增值税减免优惠【实例】

4、待定的税收优惠政策

九、纳税义务发生时间

1、怎样确定纳税义务发生时间【图解】

2，合同签订忽视纳税义务发生时间致长期垫税2千万【实例】

十、计税期间和申报缴税期限【图解】

十一、纳税地点和征收机关【图解】

1、纳税地点【图解】

2，纳税地点的潜在影响【引申】

3，征收机关【图解】

十二、出口退（免）税

1，联想CEO的说法对吗【实例】

2、出口退（免）税的基本政策

3、生产型公司的免抵退税计算

【实例】

4、外贸公司的免退税计算

【实例】

5、骗取出口退税使不得【

三个实例】

6、茶叶出口为何被视同免税

【实例】

7、生产充电宝供给下游出口为何被叫停

【实例】

8、必须重视的出口应征税政策

9、长期存在的外贸公司盈利模式当休

【建议】

10、出口应征税税案频发

【实例】

十三、协同共治成为法定义务

1，增值税法规定

2、互联网平台公司涉税资讯报送规定相关政策解读

3、跨境电商怎样选项注册经营地【

建议】

4、协同共治来由下税收海量资料的获取路径以及影响

【实例】

十四、增值税发票

1、发票的取得

2、未取得发票的隐患以及破解路径拆解【不要票、没有票、不给票的化解建议】

3、怎样查验发票真伪

4、虚开发票的领会

【实例】

5、被认定接受虚开发票或者异常扣税凭证的化解

【建议】

7、确定找人虚开发票抵扣进项税额，应怎样定性【

实例+建议】

7、税局认可情形下的代开票合法吗

【实例】

8、发票的开具

9、上市央企部属公司对外虚开票

【实例】

10、反向开票政策适用解读以及注意点

【实例】

十五、增值税会计处理以及纳税申报

1、图解增值税会计科目设置

2，图解增值税全流程会计处

理【实例】

3、纳税申报表的填列

【实例】

终：新税法新条例施行来由下的建议

1、政策不明朗，在实际应用里，涉税事项的处理建议

2、政策严密+综合治税，公司的化解打法

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博闻智咨询|李飞睿老师