项目成本管理务实

一、成本管控概述

1.

1、成本管控的定义

• 狭义的项目成本管控

• 广义的项目成本管控

• 怎样有效拉升货品的价值

1、

财报三张表

• 资产负责表

资产负责表定义

资产负债表的组成内容

资产负责表（示例）

• 偿债本领拆解

1. 流动比率

2. 速动比率

3. 资产负债率

4. 产权比率

• 利润表

利润表定义

利润表的组成内容

利润表（示例）

• 营运本领拆解

1. 存货周转率

2. 应收账款周转率

•

现金流程表

现金流程的组成内容

现金流量表-关于现金，现金等价物的概念

• 盈利本领拆解

1. 销售毛利率

2. 销售净利率

3. 总资产净利率

1、

研发成本管控的最 佳实践

2、

货品研发成本管控全景图

• 概算

• 估算

• 预算

• 决算

1、

怎样领会货品开发是一种投资行为？

• 多货品多项目的投 资组合管控

• 新货品开发项目分阶段的投资决策评审

• 面向货品线基于产 出的预算管控以及研 发定岗定编

• 按照货品线开展绩效 考核和奖金分配的 分灶吃饭

1.

2.

6、研发成本管控存在的问题

• 没有固定的年度预算

• 缺乏“按照标的成本规划”的概念

• 没有构筑公共技艺平台

• 缺乏全流程的项目成本的跟踪和核算架构

• 缺乏财经和成本方面的考核

• 仅仅关注技艺，成本意识淡薄

• 只关注BOM成本，从实践看，忽视E2E的成本

1.

7，影响项目成本的因素

• 项目工期

• 项目质量（质量成本）

• 项目范围

• 耗用资源的数量和单价

• 管控水平

1.

8、质量成本意识

2.

9，质量成本构成

• 预防成本

• 鉴定成本

• 故障成本

1.

10，质量预防成本、鉴定成本、失败成本有哪些？

2.

11、货品开发中缺陷的相对修复成本

3.

12、从货品生命周期角度看成本管控

• 规划阶段：找准投资货品

• 诉求阶段：防止无效研发

• 规划阶段：降低规划成本

• 规划阶段：做好成本预算

• 开发测试：成本拆解将控

• 发布上市：成本决算编制

二、从货品生命周期看成本管控

1.

第一节 规划阶段：找准投资货品

2.

1、何为货品投资组合？

1、

为何需要货品投资组合管控

• 不能选项正确的货品和项目开展开发

• 不能正确地决策要停止的货品和项目

• 不能正确地将资源分配给货品和项目

1.

3、货品规划要以市场为导向

• 以技艺为导向

• 以销售为导向

• 以市场为导向

1.

4、货品规划轮廓

• Step1-领会市场

• Step2-市场细分和选项

• Step3-组合拆解以及选定标的市场

• Step4-制订细分市场业务规划

• Step5-融合和精进业务规划

• Step6-管控业务规划和评核绩效

1.

5、货品组合决策抓手

• 瘦狗型货品

• 金牛型货品

• 明星型货品

• 问号型货品

1.

6、货品组合规划示例

• 边缘货品

• 成熟货品

• 成长货品

• 种子货品

1.

7、上手和碰头

分组碰头并列出公司的货品组合（缘货品、主力货品、成长货品、种子货品）以及资源分配比例

第一节

诉求阶段：防止无效研发

1.

1、成本管控的最 佳实践：成本将控前移

• 业界最 佳

• 实例公司第一年

• 实例公司第二年

• 实例公司第五年

1.

2、怎样减少诉求成本？

• 诉求收集

• 诉求拆解

• 诉求分发

• 诉求达成

• 诉求验证

1.

3、诉求收集：渠道

• 一手诉求

• 二手诉求

1.

4、诉求收集办法

2.

5、构筑例行化的诉求收集制度

3.

6、诉求的收集范围

• 内部诉求

• 业界机会

• 用户诉求

• 竞争诉求

7、从买方诉求到货品达成的演进

• 买方要求

• 市场诉求

• 货品诉求

• 规划诉求

1.

8、上手和碰头:确定核心诉求、竞争诉求

1、确定主要买方群或者用户

2、确定竞争要素(修改$APPEALS)

3，确定主要竞争对手

4、按照要素分别给自己和竞争对手打分

5、根据1234资讯完善$APPEALS诉求拆解表

5、画出$APPEALS雷达图

5，确定竞争差距

6、确定开发打法和卖点

第一节

规划阶段：降低规划成本

1、

规划成本的意义

2、

标的成本确认

3、

怎样达成标的规划成本

4、

构筑低制造成本

5、

构筑低制造成本

6、

降低货品规划成本的办法

• 规划精进

• 物料选型将控

• 可装配性规划

• 可生产性规划

• 可测试性规划

• 可维护性规划

1.

7、业务分层模型：基于技艺货架的分层交付规划

• 技艺层

• 子系统层

• 平台层

• 货品层

• 解题打法层

• 集成服务层

1.

8、预研、技艺和货品分离

2.

9、技艺开发向货品开发的迁移

3.

10、 参考实例：业界出色公司推行货品平台以及CBB规划的收益

4.

11、上手和碰头：

规划降本对公司会取得哪些显著改进？

第一节

规划阶段：做好成本预算

1、

货品线层面的预算

• 面向货品线基于产出的预算管控

• 货品线的预算

•

研发人员的定岗定编

1.

2、资源规划文件拟定

2.

3、WBS的分解准则

• 不超过80h（PMI）

• 不超过20h（IPD）

•

不超过8小时（敏捷）

1.

4、“向要害路径要时间，向非要害路径要资源”

2.

5、CPM(要害路径法)

3.

6、上手和碰头：资源规划拟定

某项目的甘特图规划如下图所示，该项目事务时间以及事务量如下表所示，根据项目的甘特图绘制该项目施行期间的人力资本数量负荷图（时间单位为周，每周按照5个事务日计算）

1. 根据上表，计算各项事务平均每天的事务量以及每天需要安排的人数

2. 根据甘特图，具体来看，计算项目在不同时间所需要的人力资本数量

3. 绘制人力资本负荷图

4. 找出图中折要害路径

4.

7、成本预算构成

5.

8，成本预算表：成本预算切段分配

• 成本基准月度柱状图

• 累积成本曲线

1.

9、上手和碰头：成本预算拆解

接用资源规划的例子.项目的甘特图规划如下图.该项目事务时间以及费用如表所示.

1. 根据事务时间和费用,计算该项目各项事务每周需要的费用

2. 根据甘特图以及费用估算编制项目的费用预算积累以及费用

3. 根据甘特图以及费用估算编制项目的费用预算积累以及费用

4. 根据上表,绘制该项目的费用累计负荷曲线.

2.

10、项目预算核算表规划

第一节

开发测试：成本拆解将控

1、

项目成本控拟定义

2、

成本将控要害点:664模型

• 6个阶段

• 6个TR点

• 4个决策评审点

1.

3、为何需要阶段决策评审

2.

4、上手和碰头：决策迟缓的代价

3.

5、货品决策关注什么？

• 立项决策

• 概念决策

• 规划决策

• 发布决策

• 寿命终止决策

1.

6、决策会议怎样开？

1、

决策评审和技艺评审分离

2、

无效的评审会是成本失控的引入点

3、

技艺评审进程实例

4、

评审管控规定示例

5、

上手和碰头

分组碰头公司在技艺评审上存在哪些问题？怎样改进？

6、

EVM挣值技艺定义

7、

EVM挣值拆解参数

• 三个基本参数：

PV

AC

EV

• 四个评价指标：

CV

SV

CPI

SPI

1、

EVM挣值拆解图解

2、

上手和碰头：成本拆解以及措施

根据图片情况，拆解参数关系，判断绩效，给出破解措施

1.

16、项目成本将控实例

第一节

发布上市：成本决算以及绩效KPI

1.

一、项目决算

2.

1，项目成本决算概述

3.

2，项目成本决算的意义和作用

4.

3，项目成本决算的编制步骤

5.

4、项目成本决算编制实例

一，

项目审计

• 项目审计的概念

• 项目审计的步骤

项目审计启动

构筑项目审查基准

施行项目审计

准备项目审计报告

项目审计终结

• 项目审计的启动

选项审计项目、明晰审计目的、确定审计 范围

构筑审计事务组织

弄懂概况，准备资料

制订项目审计规划

• 构筑项目审查基准

划分审计领域。

对各领域构筑一套评核基准。

明晰管控层对各个不同领域的绩效期望。

构筑收集资讯的事务规范。

• 施行项目审计

针对确定的审计范围施行常规审查，从中发现常规性的错误和弊端。

对可疑的环节或者特殊领域开展详细审核和查验。

协同项目管人人员纠正错误和弊端事项。

• 准备审计报告

• 项目审计终结

明晰采取纠正行动的部门和人员

吸取被审项目的教训

将审计进程中的全部文件归档

• HW项目审计实例

项目审计启动

构筑项目审查基准

准备项目审计报告

项目审计改进

一、

项目KPI以及价值分配

1. 1、PMO管控事务全景图以及重点事务(HW分享)

• 管控思路

• 构筑E2E公司项目全景图

• 夯实公司QMS建设

• 项目重点事务

1. 2、基于主流程的四个维度KPI规划

• 项目进程

• 项目结果

• 货品质量

• 管控改进

1、 KPI标的分解

• KPI标的分解

• KPI权重

• 可预测项目级KPI（HW示例）

1. 4，个人KPI

• 赢的承诺指标

• 执行承诺指标

• 队伍承诺指标

上手和碰头

当下公司的货品/项目KPI有哪些？

1.

2. 5，奖金分配

• 基础奖金包

• 贡献奖金包

示例：奖金分配

• 奖金分配的价值导向

1.

2.

老师简介

Introduction to lecturers

弄懂更多

博闻智咨询|李凤山老师