企业内部控制管理与风险防范

引入：当下课程相关财税热点OR讲师实务实例

1. 内部将控的定义和演进历程

2. 内部将控的标的和作用

• 合规经营

• 财务报告可靠性

• 经营效率和成效

• 资产安全

• 方略达成

1.

实务实例：讲师实务实例-四川宜宾、重庆某公司

3. 内部将控的要则

• 周全性要则

• 意义要则

• 制衡性要则

• 适应性要则

• 成本效益要则

实务实例：2-3个

1. COSO 内部将控轮廓

• 将控环境

• 隐患评核

• 将控活动

• 资讯和交流

• 监控

2. 我国公司内部将控规范架构

• 基本规范

• 配套指引

实务实例：1-2个

1. 组织架构和治理结构

• 职责权限划分

• 决策制度

2. 公司信念和价值观

• 诚信和道德价值观

• 公司社会责任

实务实例：1-2个

3. 人力资本政策

• 员工招聘和培训

• 绩效考核和薪酬激励

• 员工离职和轮岗

实务实例：1个

1. 隐患识别的办法和招数

• 内部隐患因素

• 外部隐患因素

2. 隐患拆解和评价

• 隐患可能性和影响程度评核

• 隐患矩阵的运用

3. 隐患化解打法

• 隐患规避

• 隐患降低

• 隐患分担

• 隐患承受

实务实例：2-3个

1. 不相容职务分离将控

• 常见的不相容职务

• 分离措施和督导

1.

实务实例：1个

2. 放权审批将控

• 放权的层次和范围

• 审批流程和权限设置

1.

实务实例：1个

3. 会计系统将控

• 会计核算制度

• 财务报告编制和审计

4. 财产保护将控

• 资产清查和盘查

• 资产安全防护措施

1.

实务实例：1个

5. 预算将控

• 预算编制和执行

• 预算差异拆解和调整

1.

实务实例：1个

6. 营运拆解将控

• 要害绩效指标（KPI）的设定

• 营运资料拆解和决策支持

1.

实务实例：1个

7. 绩效考评将控

•

绩效考评指标和准则

• 考评结果的运用

实务实例：1个

8、公司税务隐患

• 金税四期简述以及隐患点

• 税务筹划原理

1.

实务实例：2个

1、 税务隐患管控

• 怎样面对税务稽核

• 打法和化解

1.

实务实例：1个

1. 内部资讯的收集、传递和共享

• 财务和非财务资讯系统

• 内部报告制度

2. 外部资讯的获取和利用

• 市场动态监测

• 政策法规变化跟踪

3. 交流渠道和方式

• 上行交流、下行交流和平行交流

• 庄重交流和非庄重交流

4. 资讯系统和交流的安全保障

实务实例：1个

1. 内部督导的机构和职责

• 内部审计部门的设置和职能

• 监事会的督导作用

2. 内部督导的程序和办法

• 日常督导和专项督导

• 督导证据的收集和评价

3. 内部将控缺陷的认定和整改

• 重大缺陷、要害缺陷和一般缺陷

• 整改措施的拟定和施行

4. 内部将控的自我评价和报告

• 评价指标和准则

• 报告的内容和形式

实务实例：1个

1. 内部将控架构的建设步骤

• 现况诊断和隐患评核

• 制度规划和流程精进

• 培训和推广

2. 内部将控的执行和督导

• 执行中的问题和破解对策

• 督导制度的有效运行

3. 内部将控的持续精进

• 定期评核和更新

• 适应内外部环境变化

实务实例：1个

• 回顾和收束

老师简介

Introduction to lecturers

弄懂更多

博闻智咨询|张军老师