企业审计实务与合规管理进阶课

导入实例：知名公司案

模块一、业界认知和内审架构搭建

1.

业界特性和审计核心痛点

• 业界营运特点

• 项目制驱动、资质倚重、资料涉密

• 权力集中、廉洁隐患高、合规要求严

• 高频隐患情境

• 离任管控、项目分包、收费合规

• 资料真实性、商业秘密、研发归集

1.

内部审计事务规划

• 年度审计规划拟定推演

• 锁住管控层关注重点

• 紧盯管控薄弱环节和员工热议问题

• 审计资源配置和重点对象选项

• 按照隐患等级配置人员和打法

• 重点关注权力集中、业务复杂单元

1.

审计准备和施行基础

• 审计方案规划四步骤

• 梳理问题漏洞

• 明晰标的重点、程序步骤、整改方向

• 审前必备事务

• 定边界、知准绳、配资源、建清单

实例：某集团乱象频发实例剖析

模块二、核心实务——特殊岗位离任审计实操

1.

离任审计定位和施行前提

• 适用岗位和审计标的

• 高管、业务、技艺、采购、财务负责人

• 核查履职合规，资产安全、利益冲突

• 审计施行基本认知

• 资讯不对称下的取证推演

• 尊重事实、兼顾管控实际

1.

审前隐患评核六维度

1) 业界隐患、演进阶段、组织状况

2) 考核制度、系统支撑、内控环境

1.

离任审计核心内容

• 重大决策合规性

• 项目承接、分包、携手、支出审批

• 经营和财务真实性

• 收入确认、应收管控，成本费用、资金安全

• 廉洁和利益冲突

• 关联关系、亲属从业、不正当利益往来

• 资产和资质责任

• 装置物资、资料交接、资质维护、资讯安全

1.

问题认定和履职责任

1) 证据闭环和事实认定

2) 区分岗位责任、管控责任、执行责任

实例：某公司业务负责人、财务负责人离任查处以及现象分别拆解

模块三、舞弊防控——内部审计反舞弊实战

1.

舞弊形成推演和常见类型

• 舞弊三要素：压力、机会，合理化

• 主要类型

• 权力寻租和商业贿赂

• 资产侵占、资料造假、财务违规

1.

舞弊审计核心打法

1) 紧盯高隐患机会点

2) 识别异常行为和动机信号

1.

线索发现：望、闻、问、切

1) 望：多方取证，洞察异常

2) 闻：收集反馈、捕捉价值资讯

3) 问：精准访谈、有效突破

4) 切：穿透表象，定位根源

1.

线索到证据闭环五步法

1) 侦察思路+研判思路并用

2) 情境化梳理、问题可视化

3) 分层访谈、挖掘要害资讯

4) 渐次求证、多方印证、形成铁证

5) 典型实例和隐患警示

实例：采购舞弊拆解、大疆舞弊案

实例：特殊岗位人员的舞弊案拆解

1.

模块四，合规管控——重大项目审计全流程

1.

项目审计策划和准备

• 周全隐患研判六视角

• 业界、阶段、架构、考核、系统、内控

• 审计方案和资料清单

• 明晰标的范围、打法、资源配置

• 用资料推演构筑疑点和线索链

1.

项目实地施行要则

1) 安全、廉洁、保密底线

2) 严守事务纪律和行为规范

1.

项目全流程审计要点

• 立项合规

• 资质范围，立项程序、比价遴选

• 执行合规

• 方案，记录、报告真实可追溯

• 分包管控

• 禁止违规转包、挂靠、无资质携手

• 收费和合同

• 准则统一、无随意减免、无账外收支

• 质量合规

• 资料真实、结论客观、不放宽准则

1.

线索捕捉和取证办法

1) 在脉络、矛盾、细节中找线索

2) 实地核查、集体研判、保密交流

实例：大型项目违规案拆解

1.

模块五、隐患防控——商业秘密保护和内审精进

1.

商业秘密保护审计

• 核心涉密范围

• 买方资讯、检测资料、技艺办法、报价架构

• 制度和权限审计

• 保密协议、竞业限制，账号权限、外发审批

• 全流程隐患点

• 离职交接、装置管控、资讯外流、泄密追责

1.

内部审计架构完善

1) 独立性和呈报制度

2) 业审融合：审计源于业务、服务业务

3) 隐患导向和源头防控

4) 整改闭环：防止屡查屡犯

1.

审计交流和呈报

1) 分对象交流打法

2) 报告撰写：事实清、重点突、建议实

3) 向上呈报：推演清、隐患明、方案前置

实例：核心技艺人员离职泄露商业秘密，公司审计追责和防控整改实例

1.

模块六、财税合规——高新技艺公司审计要点

1.

高企和加计扣除核心隐患

• 研发项目真实性

• 立项、进程、结晶、记录完整闭环

• 研发和日常营运严格区分

1.

研发费用归集审计要点

1) 人员人工：真实在岗，实际研发

2) 折旧和耗材：不混同日常检测

3) 外协与其他费用：合规，有据、配比

1.

合规核查重点

1) 高新收入分类准确，占比达标

2) 台账、凭证、记录交叉可验证

3) 杜绝虚列，重复列支、违规归集

1.

税务隐患和整改思路

• 常见违规情形和稽查重点

• 合规台账构筑和隐患自查办法

实例：某公司研发费用归集混乱，被税务稽查补缴税款以及整改实例

老师简介

Introduction to lecturers

弄懂更多

博闻智咨询|尹立老师