非财管理核心能力：降本提效与现金管控双驱动实战

1、经营的推演

公司利润的来源

利润、资金、隐患

2、降本的必要性

现在公司的生存状况有几个特点

实战计算:降本的功效

成本降低增加竞争力

大多数公司成本管控的问题

1、

资金管控的全景图

1. 公司的资金管控的三要则

2. 管好公司资金的六个维度

3. 资金管控在经营各环节中的体现

1、

怎样领会营运资金管控的基本思路

1) 何为营运资金？

2) 营运资金管控的具体内容有哪些：现金、应收账款、存货、应付账款

3) 领会营运资金的特点

4) 营运资金管控打法：保守型、激进型、稳健型

以上内容呈现方式：国家政策法规+实例、实地碰头+提问+操练、图表+抓手

一、打开降本增效的范围

1、传统成本管控

2、“业财融合”的视角纵深“价值链环节”管控成本

3，从投入产出的高度看待“大成本”管控

4、解构公司各业务环节对降本增效的影响

5、从三大财务报表综合看公司赚钱的四大进程

6、投入产出涉及到公司三大财务报表

• 结合财务报表解读经营：从资本到资产以及相关财务指标管控

• 结合财务报表解读经营：从资产到收入以及相关财务指标管控

• 结合财务报表解读经营：从收入到利润以及相关财务指标管控

• 结合财务报表解读经营：从利润到现金流以及相关财务指标管控

实例：一家加工厂的价值链降本

二，基础部分1：多维度掌握成本的特性

1.变动成本和固定保本点

实例拆解：边际利润、保本点

1. 2.直接成本、间接成本和作业成本核算

实例：两种核算办法比较

3.可控成本和不可控成本

4.从决策相关性看：相关成本，沉没成本

5.日常性成本和专项成本管控

6.增值性成本和非增值性成本

7.显性成本和隐性成本

8.各业务环节成本特性

9.作业性成本和打法性成本

10.生命周期成本

三、基础部分2：降本八大办法论

2. 1.准则成本法（有没有？怎样建？谁来建？怎样日常将控？怎样修订？）

3. 2.预算降本（破解对策：总额降本找差？找因？找法？）

4. 3.规模降本

5. 4.效率降本

6. 5.结构降本（实例说明）

7. 6.技艺降本（实例说明）

8. 7.政策降本

9. 8.制度降本

以上内容呈现方式：国家政策法规+实例、实地碰头+提问+操练、图表+抓手

一、业财联动之规划环节成本管控：

（一）

研发项目立顶决策支持

怎样对商业价值评核提供决策支持?

怎样对研发周期开展决策支持

实例：研讨研发材料准则化率的计算

（二）开发阶段：

• 新货品开发的流程-业界

• 业财融合下，新货品开发和引进项目

实例：高管批准项目的途径

实例：计算货品的开发项目的全生命周期投资回报

• 开发阶段：投入成本的财务预算

（三）规划阶段：

• 新货品价值工程拆解、拉升性价比

• 管控抓手：价值工程

• 价值工程对象选项的三种办法

实例：全生命周期成本的计算

• 强制确定法：价值工程成本降低标的的计算

（四）试制以及生产阶段：

实例：新货品准则成本的计算

• 货品功能和成本的平衡点

（五）其他管控：

• 研发成本将控打法

• 市场导向法倒推研发标的成本

1. 业财融合视角下，研发标的成本过高怎样补救?

要害业绩指标管控

实例：如同做玩具一样造车，特斯拉的规划成本将控

（六）研发阶段的决策怎样影响财务结晶

• 研发环节影响利润的推演和体现

• 研发环节影响资金的推演和体现

• 有效管控资金隐患的归因

实战上手：在研发情境下，多维度影响的取舍，分组呈报、点评

二、业财联动之制造环节成本管控：

1.

（一）生产环节中和财务相关的管控点

• 怎样将实际成本算对？

实例：业财视角下，货品成本核算精准的底层推演以及实际运用

• 怎样将成本拆解到位？

实例：引起成本变化的解题打法

• 怎样将准则成本盯住？

• 怎样运用好准则成本这将尺

• 怎样将责任成本落实？

1. 各部门化解哪些成本指标负责？

2.

（二）精益成本管控

• 精益制造的基本思想、核心、常用抓手

• 消除实地八大浪费

实例：管控视角回看丰田降本

1.

（三）质量成本将控

2.

（四）仓储运输环节成本将控

实例：一个品牌公司仓储降本之路

3.

（五）制造阶段的决策怎样影响财务结晶

4. 制造环节影响利润的推演和体现

5. 制造环节影响资金的推演和体现

6. 有效管控资金隐患的归因

实战上手：在加工制造情境下，多维度影响资金和成本的运用，分组呈报、点评

三、业财联动之营销环节成本将控：

7.

（一）怎样做经营决策的财务推演

• 量本利拆解：在单一品种盈亏平衡点的运用

• 量本利拆解：多品种货品盈亏平衡点的运用

• 预测销售利润率的办法

• 利润的预测办法

1.

（二）营销环节成本将控

2. （1）销售结构成本将控

• 低价订单接受决策

• 定价决策

• 单项重大营销活动投入产出拆破解策

实例：公司能接受比成本还低的报价吗

实例：怎样根据货品的盈利情况和产能情况定价？

1. （2）销售费用将控（市场拓展/货品销售/售后服务）

2. （3）资金占用成本将控

实例拆解：应收账款政策决策

3.

（三）营销环节的决策怎样影响财务结晶

4. 营销环节影响利润的推演和体现

5. 营销环节影响资金的推演和体现

6. 该环节有效管控资金隐患的归因

实战上手：在营销情境下，多维度影响资金和成本的运用，分组呈报、点评

四、业财联动之采购环节成本管控：

7.

（一）从财务视角看公司的采购环节

业界链业界环境拆解、从财务看业界格局

供应商管控、采购价格管控以及供应谈判对财务影响

8.

（二）采购环节管控手段和运用：

9.

采购环节：

• 采购打法

• 采购9大降本抓手

实例：代工的故事

实例：包装盒的故事

1.

订货环节：

• 区别：周转库存、安全库存、方略库存

• ABC存货分类管控法

实例：运用公式计算例题

1.

（三）营运资本管控：

• 库存商品的最 佳存量、订货管控以及决策

• 应付账款的信用管控以及决策

业财融合视角下的采购合同签订和审核

要害业绩指标管控

实例：损失百万的合同

1.

（四）采购环节的决策怎样影响财务结晶

2. 采购环节影响利润的推演和体现

3. 采购环节影响资金的推演和体现

4. 该环节有效管控资金隐患的归因

实战上手：在采购情境下，研产供销多维度影响财务核心指标的运用，分组呈报、点评

5.

五，全价值链上的优本增效：

以经营视角开展优本增效的三驾马车

6.

四个层次拉升公司业绩：方略、业务、营运、技艺

7.

1、方略管控：做正确的事，价值最大化

8.

实例：苹果供给链

2、重构价值链：正确地做事，性价最精进

实例：特斯拉第二工厂选址推演

实例：自制还是外购？

9.

3、精进价值链：高效的做事--成本可控

实例：有质者事竞成-长安汽车质量成本管控之路

实例：降低瓶颈资源对经营的约束

4、营运管控：赢得竞争优势

实例：京东供给链

实例：从“三毛五理论”到“十节甘蔗”理论

实例：古井贡酒供给链

10.

实例实操：周全降本增效共创会实例精讲

以上内容呈现方式：国家政策法规+实例、实地碰头+提问+操练、图表+抓手

第四部分、成本和资金管控架构构筑

11.

（一）周全成本管控架构

12. 人力、财务两手抓-架构建设

13.

1、财务方向:-架构建设

14. 成本核算的主要精进方向

15. 不同成本内容的精细化核算

16. 公司施行精细化核算的总体思路

17. 成本拆解的核心

18.

2、人力方向:-架构建设

19. 部门绩效考核表规划

20. 示例:部门绩效考核表

21. 构筑降本增效的激励制度和政策带出

22. 激发全员降本增效的能动性

23.

3、成本增值管控--周全成本管控架构构筑

24.

（二）营运资金管控和现金流量规划

1. 各业务部门做好现金预算

2. 构筑适当现金余额

3. 将控现金流量

4. 规划闲置资金

以上内容呈现方式：国家政策法规+实例、实地碰头+提问+操练、图表+抓手

老师简介

Introduction to lecturers

弄懂更多

博闻智咨询|尹立老师