课程背景
1. 随着国资委“十五五”穿透式监管政策的深化落地，国企以及大型公司面临“主体、资金、业务，责任”四维穿透审计的严峻挑战。2026年《国资厅督导15号文》《国资委令第46号》等等新政，明晰要求公司构筑资料-模型-决策的穿透监管架构，严控内控漏洞引发的亿级资金损失、合规暴雷以及舞弊隐患。当前公司普遍存在三大痛点：
• 政策解读滞后，对新规底层推演认知模糊；
• 内控和业务脱节，七大核心领域（如工程、采购）隐患敞口持续扩大；
• 财务资料和业务实质割裂，难以及早识别经营异常。
1. 本课基于多个业界典型实例，融合政策解读、业务拆解、内控重构三维视角，手把手教授怎样构筑
“资料可穿透、责任可追溯、隐患可预警”的立体化防御架构
，助力公司在强监管时代化险为夷。同时支援打通“监管政策-内控架构-业务执行”闭环，达成
从被动合规向主动风控
的转型。
课程收益
• 精通2026穿透监管新政四大维度核心要点和执行路径
• 掌握财务隐患识别法器和指标预警模型
• 搭建七大业务环节的穿透式排查以及内控防御架构
• 运用舞弊三角模型规划隐患阻断制度
• 拟定公司危机管控六维响应预案等等
【课程特色】
• 独 家解读2026国资委穿透监管新政
• 多业界暴雷实例复盘和根因拆解
• 财务资料双镜法透视经营隐患
• 七大业务情境深度植入穿透推演
• AI图谱拆解和非结构化资料穿透
课程大纲
一、实例导入内控隐患管控的真正意义和作用
类型一实例拆解：某知名公司爆雷经过
类型二实例拆解：某公司资金经过两小时损失千万元
小组碰头：实例相同不同之处以及问题的根源
二、“天灾人祸”：公司隐患的二元来源
三、十五五穿透式监管政策解读
1.国资委2026+十五五穿透式监管核心政策
1)重磅文件底层解读：
国资委
1号文，2号
文核心要点
2)内控和督导政策解读：
2026年新政（国资厅督导〔2026〕
15号
）
3)经济责任政策解读：
2026年1月1日执行（国资委令第
46号
）
2.穿透的本质
• 穿透四个维度：
主体，资金、业务、责任
• 三级穿透架构：
资料层（采集）→模型层（预警）→决策层（处置）
• 穿透是手段，从实践看，内控是根本
一、隐患的概念原理
1. 1、认识隐患
2. 2、内控隐患管控的
五大标的
3、内控隐患管控遵循的
四大要则
4、隐患管控模型
5、当前公司内控管控现况
• 公司营运一般面临哪些隐患?
•
十大内控漏洞
小组碰头：隐患化解的7大打法
二、国央公司隐患和合规管控
中央公司隐患分类以及预警指标参考
合规模型以及相关
实例：阿里云超级漏洞经过
合规、内控、隐患管控“三位一体”融合
三、搭建内控架构整体思路
1公司的内控难点在哪
2、实操中具体要害步骤
• 内控架构轮廓搭建四分法
• 复杂的集团化公司的周全内控架构建设从哪里着手
• 情境拆解怎样从根源破解内控执行问题
实例：通用公司出纳挪用资金案
实例：国家级保密单位的资讯泄密案
3、舞弊三角形以及隐患防范的考量
4、内控架构搭建中“适用性”是要害
5、内控架构建设的持续拉升的基本推演
一、识别公司经营隐患的“两大法器”
1. “显微镜法”见微知著
2. “望远镜法”登高望远
3. 透过财务资料的表象，看透公司经营的本质
二、三表联动隐患诊断
1.利润表：不可不察的业绩陷阱
2.资产负债表：透过报表看透家底和偿债隐患
3.经营性现金流：公司生存的“血液检测”
三、实地上手：财务指标预警模型
借助要害指标（如毛利率异常波动）定位税务和经营隐患
一、组织和人员——权责制衡和舞弊阻断
（1）实例：两岗联手引发三千万舞弊
（2）隐患排查：
• 组织架构扁平化带来的督导缺失
• “一支笔”审批和内部人将控的隐患
（3）内控重塑：
• 不相容职务分离模型：公司职责分类图谱和分离步骤
• 放权审批架构：达成“放权明责”的四大好处和六个要点
实战研讨：绘制本部门《岗位职责分离和放权矩阵》
1.
二、资金管控——权责制衡和舞弊阻断
（1）实例：公司银行账户管控不当一人造成公司损失千万案
（2）资金管控要害内控隐患点
（3）内控重塑：
• 资金管控要害管控流程
• 资金管控漏洞的财务化解
• 资金穿透监管三要求
• 穿透式资金管控六大情境
实战研讨：完善要害隐患点的内控建设
三、销售以及收款管控——业务和资金双重穿透
（1）实例：国际一流公司销售全流程深度拆解
（2）穿透式排查
• 要害内控隐患点
• 业务穿透：从合同签订→发货→验收的全链条验证
• 资金穿透：应收账款账龄和回款来源的匹配性拆解
（3）内控重塑：
• 全周期销售风控
• 不相容岗位设置
• 买方资信穿透调查
实战研讨：销售返利和渠道费用的内控漏洞修补
1.
四、工程管控——全流程穿透和内控重塑
（1）实例：巨额工程采购中的乱象迷团深度拆解
（2）穿透式排查
• 要害内控隐患点
• 业务穿透：立项概算→招投标→实地签证→竣工结算
• 主体穿透：关联关系图谱
（3）内控重塑：
• 要害管控流程
• 不相容岗位设置
• 工程项目穿透监管实务
小组碰头：实例研讨和化解
五、采购管控——全流程穿透和内控重塑
（1）实例：某公司招标采购失效；实例：天价采购案
（2）穿透式排查
• 要害内控隐患点
• 主体穿透
• 价格穿透
（3）内控重塑：
• 要害管控流程
• 不相容岗位设置
• 采购穿透监管实务
小组碰头：实例研讨和化解
六、实物资产管控——资产效能穿透以及内控重塑
（1）实例：某汽车制造公司固定资产管控
（2）穿透式排查
• 要害内控隐患点
• 资产状态穿透
• 效能穿透
（3）内控重塑
• 要害管控流程
• 不相容岗位设置
• 资产全生命周期管控
小组碰头：实例研讨和化解
七、合同管控——资料穿透以及内控重塑
（1）实例：两巨头公司合同引发的纠纷；实例：巨额合同败诉案
（2）穿透式排查
• 要害内控隐患点
• 条款穿透
• 履约穿透
（3）内控重塑
• 要害管控流程
• 详解合同管控要害三招
• 审核七步法
• 数智化核查抓手箱
小组碰头：分别内控、财务两视角结合实例问题剖析
1. 费用报销和合规审核
2. 银企对账和资金管控
3. 税务申报和隐患扫描
4. 财务报表自动生成
5. 经营拆解和可视化
6. 预算和现金流预测
7. 异常检测和舞弊预警
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|尹立老师
适合谁听
1. 总经理、财务总监、财务、内控、审计、业务等等部门经理以及以上人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。