课程背景
在项目经理责任制下，财务的定位正在发生深刻变革：业务部门不再只需要“算账的人”，在实际应用里，而是需要“懂业务、能参谋、会交流”的携手伙伴。可是，换个角度看，很多财务人员面临三大困惑：
•
算不清：
项目成本归集难、分摊难，资料出来业务不认
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看不准：
报表做了一大堆，但不知道哪个资料对业务真正有用
•
说不通：
明明是为项目好，在实际应用里，业务却觉得财务在“找麻烦”
本课旨在将支援财务人员
突破这三大困惑
，沿着“
定位定位→核算打牢→BP实战→交流进阶→价值创造”
的成长路径，具体来看，真正成为项目经理离不开的“军师”，借助项目经理责任制这一抓手，达成财务创造价值的职业跨越。
【课程特色】
以实务实例和业财融合为来由，课程落地；推演条理清晰；干货多，实务性强，学以致用。
课程大纲
1.1财务的价值危机和机遇
1) 在项目经理眼里，财务是“携手伙伴”还是“麻烦制造者”？
2) 最受伤的一次业务交流
3) 情境实例：财务BP介入前后项目的利润变化对比资料
1.2财务定位演进路径图
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四阶段模型全景展示：
• 阶段一：核算型财务——基础保障
• 阶段二：管控型财务——隐患防范
• 阶段三：赋能型财务——决策支持
• 阶段四：价值创造型财务——增长驱动
交流研讨：我们现在处于哪个阶段？项目经理责任制要求我们进入哪个阶段？
1.3财务BP本领模型和自我评核
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财务BP四大核心本领：
• 怎样看得懂业务推演、业界链趋势
• 怎样从资料中发现问题和机会
• 怎样让业务听得进去、愿意配合
• 怎样在支持业务的同时守住底线
交流研讨：找出自己的“长板”和“短板”，找一个自己最想拉升的本领
2.1项目独立核算的“道法术”架构
道（理念）：
怎样看清每个项目的真实盈利本领、现金流状况、成本结构
法（制度）：
怎样开展科目设置、辅助核算，以及规划成本归集要则、间接费用分摊规则
术（抓手）：
怎样在现有ERP系统基础上搭建项目核算台账？
2.2三大业务类型的核算难点和解题打法
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项目型业务核算难点
• 难点1：在制品核算——项目周期长，成本怎样在不同会计期间合理分摊？
• 难点2：规划变更成本——变更造成的返工、报废成本怎样准确归集？
• 难点3：项目间资源共用——多个项目共用同一批人、同一台装置，成本怎么分？
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营运型业务核算难点
• 难点1：同一批废电池产出钴、镍、锂等等多种货品，成本怎么分？
• 难点2：实际回收率和准则回收率的差异怎样处理？
• 难点3：价格暴跌，执行层面，库存怎么计提跌价？
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研发型业核算难点
• 难点1：研发支出资本化vs费用化
• 难点2：研发试制和批量生产混同
• 难点3：无形资产价值评核
交流研讨：对应业务类型的1-2个核算难点，实地规划解题打法
2.3间接费用分摊的“艺术”和“科学”
1. 1)
常见分摊办法对比：
按照收入比例、按照人头、按照工时、按照机时——各有什么优缺点？
2. 2)核心要则为何
3. 3)对于管控费用，怎样分摊；
4. 4)对于公共装置折旧，怎样分摊
实例上手：给出一组资料，让参训者实地计算不同分摊办法下的项目利润差异
3.1事前算赢：怎样参与项目投标报价？
•
投标报价财务支持全景图：
• 怎样成本测算？
• 销售费用、管控费用、财务费用怎样合理计入？
• 怎样设定标的毛利率？
• 材料价格上涨对利润的影响？工期延长对现金流的影响？
•
项目投标报价盈亏怎样测算
实例实战：某装备项目招标，给定技艺方案和买方预算，各组还原财务测算，确定最终报价区间
3.2事中亮剑：怎样规划项目成本预警报告？
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预警报告规划三要素：
• 指标选项
• 阈值设定
• 报告频率
实例实战：某项目中期资料出炉,规划一份预警报告
3.3事后复盘：怎样撰写有价值的项目结项拆解报告？
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“算账”VS“挖宝”
•
结项报告五步法
•
完整范本解说：
《项目结项财务拆解报告》
实战上手：一份出色的结项报告和一份不及格的结项报告
3.4资料可视化：怎样让业务一眼看懂财务资料
• 要则为何
• 几个出色实例
1.
4.1怎样让业务“愿意听”财务的？
•
为何业务不愿意听财务的？
• 几个“业务怼财务”的经典情境
• 原因剖析
•
非暴力交流在财务事务中的运用
•
构筑“三个一”工程
实例分享：某财务BP怎样运用“三个一”工程
•
跨部门协同的“红绿灯”法则
实战上手：财务怎样主持一场“业务会议”？怎样平衡项目经理的诉求和公司的约束？
1.
4.2从项目经理责任制到财务影响力
•
财务影响力的三个层次
• 层次一：执行影响力
• 层次二：专精影响力
• 层次三：方略影响力
•
财务创造价值的四个路径
• 路径一：帮公司“多赚”
• 路径二：帮公司“少花”
• 路径三：帮公司“快周转”
• 路径四：帮公司“控隐患”
实战上手：拟定个人行动规划，从核算会计到项目军师
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|尹立老师
适合谁听
全体财务人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。