数智时代财务BP进阶：业财融合与价值创造实战课

一、定位定位：财务BP方略升级

数智转型对财务的变革

• 传统VS智能财务差异

• 传统财务侧重核算，实操中，智能财务强调预测

• 财务进化四阶段模型：基础核算→拆解将控→价值创造→方略引领

•

实例：某央企智能化的转型历程

财务BP价值和本领要求

• “三支柱”定位拆解：“方略支持者、业务伙伴、隐患管控者”

• 实例：华为财经财务BP作为方略翻译者，助力5G全球市场拓展方略落地

• BP本领模型构成

• 专精力、业务力、影响力的阶梯式拉升路径

二、财务视角透视公司经营进程

从经营角度剖析：公司经济循环和三大财务报表的内在联系

从财务角度看经营，公司投入产出的四大进程：

• 结合财务报表解读经营：从资本到资产以及相关财务指标管控

• 结合财务报表解读经营：从资产到收入以及相关财务指标管控

• 结合财务报表解读经营：从收入到利润以及相关财务指标管控

• 结合财务报表解读经营：从利润到现金流以及相关财务指标管控

从三大财务报表综合看公司赚钱的推演

一、经营情境下全视角：

CEO视角思路

：利用财务指标掌控公司经营

碰头：各部门应承担哪些分解的财务指标以及怎样改进这些指标?

管人者现金流思路

：图解公司经营现金流转路径

结合资金管控标的，解读现金流管控重点

全价值链业财结合：

以市场诉求为起点，贯穿规划研发、生产制造、销售交付、售后服务，拆解各环节业务和财务协同管控要点

经营中业务人员应知的财务核算环节

二、业财联动之研发、规划板块：

决策支持：

• 怎样对商业价值评核提供决策支持?从商业价值、研发周期等等维度提供决策支持

• 实例：研讨研发材料准则化率的计算

1.

成本管控：

• 新货品开发的流程-业界

• 管控抓手：价值工程

• 开发阶段：投入成本的财务预算

•

实例：全生命周期成本的计算

其他管控：

• 研发成本将控打法

• 市场导向法倒推研发标的成本

• 通讯技艺路线选项的财务决策

• 业财融合视角下，研发标的成本过高怎样补救?

• 要害业绩指标管控

•

实例：如同做玩具一样造车，特斯拉的规划成本将控

•

实例：华为5G 基站“模块化规划”降本实例

通讯业界特殊性：

1、通讯业界特有的研发财务抓手：

“通讯专利价值评核模型”；“研发项目里程碑节点成本管控”；

实例：中兴通讯研发费用资本化处理，平衡短期利润和长期技艺投入。

三，业财联动之生产板块：

成本精准核算：

智能化生产带来的成本结构变化和核算

成本深度拆解：

运用海量资料拆解抓手，挖掘成本变化根源并提出解题打法

成本有效管控：

• 生产环节中和财务相关的管控点

• 怎样将实际成本算对？

• 实例：业财视角下，货品成本核算精准的底层推演以及实际运用

• 怎样将成本拆解到位？

• 实例：引起成本变化的解题打法

• 怎样将准则成本盯住？

• 怎样运用好准则成本这将尺

• 怎样将责任成本落实？

业财融合视角下的生产

• 各部门化解哪些成本指标负责？

•

实例：管控视角回看丰田降本

四、业财联动之销售板块：

方略和市场拆解

• 方略轮廓和层次、市场诉求拆解、竞争环境拆解

• 买方管控、定价打法对财务影响

• OPM方略

1.

营运资本管控：

• 应收账款的事前、事中、管控以及决策

• 存货管控打法

定价和盈利决策：

怎样做经营决策的财务推演

• 量本利拆解：在单一、多品种盈亏平衡点的运用

• 预测销售利润率的办法

• 利润的预测办法

怎样开展定价决策？

• 货品盈利拆解和调整决策

• 买方盈利拆解和调整决策

• 销售预测和经营标的设定决策

• 低价订单接受决策

• 定价决策

• 单项重大营销活动投入产出拆破解策

业财融合视角下的销售

• 合同审核

• 要害业绩指标管控

•

实例：销售价格的合理/特殊订单

•

实例：货品盈利本领拆解

•

实例：应收账款造成的公司危机

五、业财联动之采购板块：

业界和供应商管控：

• 业界链业界环境拆解、从财务看业界格局

• 供应商管控、采购价格管控以及供应谈判对财务影响

营运资本管控：

• 库存商品的最 佳存量、订货管控以及决策

• 应付账款的信用管控以及决策

•

实例：数智化采购平台运用

业财融合视角下的采购

• 合同签订和审核

• 要害业绩指标管控

• 实例：采购价格的合理

通讯业界特殊性：

• 供给链金融抓手：应付账款融资”，“存货融资”

• 项目型业务财务管控：项目全周期成本归集、按照进度确认收入的实操办法

• 实例：中国铁塔的项目预算和决算管控

1. 多业务情境+小组研讨+管控抓手+实例拆解

六、全价值链上的优本增效：

以经营视角开展优本增效的三驾马车

2.

四个层次拉升公司业绩：方略、业务、营运、技艺

3.

1、方略管控：做正确的事，价值最大化

• 方略成本管控

• 实例：马斯克是降本增效的高手

2，价值链重构：正确地做事，性价最精进

• 价值链重构路径

• 实例：特斯拉第二工厂选址推演

1.

3、精进价值链：高效的做事--成本可控

• 实例：数智化营运抓手，达成高效成本将控

• 实例：降低瓶颈资源对经营的约束

4、营运管控：赢得竞争优势

•

实例：中兴通讯全球零部件 VMI（供应商管控库存）模式

•

实例：业界标杆公司供给链革新

1、公司隐患类别（方略隐患、财务隐患、市场隐患、营运隐患、法律隐患）

2、最新隐患评核模型：公司隐患定性和定量评核

3、公司隐患图谱和公司隐患化解打法

4、公司周全隐患管控轮廓

5、公司隐患管控的三道防线

6、公司内控执行难点

7

、举例：结合RPA、AI等等技艺运用，提出从根源破解难题的方案

8、具体经营活动中的业财联动控隐患

• 针对采购、销售、基建、项目、合同管控、税务等等经营活动，更新业财联动控隐患的具体措施

• 构筑公司税务隐患“防火墙”

1、 通讯业界特殊隐患

• 技艺迭代隐患；政策合规隐患（各国 5G 安全审查对供给链的影响）

1.

实例：中国铁塔隐患评核架构，明晰市场、合规等等隐患优先级

2.

实例：某央企化解资料安全隐患的内控架构建设心得

多业务情境+小组研讨+管控抓手+实例拆解

1、周全预算管控整体思路和施行路径

2、拆解预算编制本质、流程以及智能化抓手运用

3、方略导向：年度方略和经营标的衔接

4、标的分解：预算标的科学拆解和责任落实

5、规划拟定：年度经营规划和财务协同

• 财务协助业务确定年度标的的办法

• 销售预测要害要素（市场 / 买方 / 货品维度）

• 财务预测模型和标的设定招数

• 研讨：不同标的下的绩效考核规划推演

6、预算执行动态拆解和偏差调整

7、绩效考核和成本标的协同管控

8、驱动预算达成的核心要素拆解

9、要害管控模型：平衡计分卡和预算管控融合运用

10、各业务环节预算编制要点和隐患管控

1.

财务BP队伍管控

• 本领建设方向：锁住数智化转型、业财融合深化

• 实例：华为财经队伍本领练就锁住新技艺和业务融合

• 成长路径规划：从初级财务BP到方略型财务BP的进阶规划和本领准则

•

实例：某央企财务BP成长路径图，拟定进阶规划

1.

数智化抓手落地

• 实例：财务资料中台、智能拆解平台等等，多系统资料实时打通

• RPA，AI在财务流程自动化（如发票审核、报表生成）中的革新运用实践

• 海量资料、云计算在财务预测、隐患预警中的深度运用，助力财务BP事务效率和决策质量拉升

•

实例：某央企财务资料中台达成多系统资料打通实例

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