课程背景
当前，国有公司正处于“十五五”方略规划落地和业界升级的要害攻坚期。伴随“穿透式监管”的周全推行，公司在从严治党和合规经营上面临前所未有的高压态势。可是，许多集团在转型实践中陷入了“新旧架构摩擦”的困境：总部职能部门强调合规底线，执行层面，业务一线呼吁经营灵活，双方在“管”和“放”之间激烈博弈，导致“一管就死、一放就乱”。
传统风控架构往往滞后于新业务模式的演进，旧有的审批流程成为革新的桎梏，而新领域的风控准则却处于真空地带。管人者普遍面临“想干不敢干”的合规焦虑和“干了担责任”的问责隐患。
本课立足“十五五”最新监管政策，摒弃空洞的理论说教，直击公司变革期的风控痛点，借助构筑“红黄绿灯”分级放权架构，助力公司在合规底线和革新空间之间找到最优解，达成从
“被动合规”向“主动增值”
的转型。
课程收益
• 掌握“十五五”穿透式监管核心红线要求。
• 构筑职能和业务共同的“隐患语言”架构。
• 厘清“红黄绿灯”放权边界，减少内耗。
• 掌握新旧业务差异化的风控实操抓手。
• 实地产出《部门隐患边界和化解清单》。
【课程特色】
• 紧扣最新政策，在实际应用里，直击变革期风控痛点。
• 通用业界适配，锁住管控共性问题。
• 抓手模板落地，实地上手放权制度。
• 审计视角切入，明晰责任界定和免责。
• 红蓝对抗上手，实战检验风控推演。
呈现方式：经营情境实例+业务碰头+实操操练+抓手演示+一对一点评强实操
课程大纲
【实例】某国有公司经济责任审计被追责实例
【实例】某大型公司董事长被留置案
1.
国资委2025+「十五五」穿透式监管核心政策（重磅文件+监管内涵）
1) 重磅文件政策底层解读：国资委
1号文，2号文
核心要点
a. 1号文（《关于促成中央公司加快财务数智化转型升级的指导意见》）：
• 搭建数智化技艺底座
•
财务管控转型：
从“事后核算”向“事前预警、事中干预”
•
公司落地优先级：
三步走
a. 2号文（《关于加强中央公司穿透式监管的指导意见（试行）》）：
• 监管要则
•
十大重点领域：
锁住投资、采购、合同、境外资产等等
•
三全监管标的：
全级次、全流程，全要素
1.
1)
新政对央国企风控的核心要求：
• 合规底线，数智赋能、全员协同三大方向
• 从“被动合规”向“主动防控”转型，具体来看，衔接DRP系统建设标的
1)
内控和督导政策解读：
2025年新政（
国资厅督导〔2025〕24号）
2)
经济责任政策解读：
2026年1月1日执行
（国资委令第46号）
3)
拆解“四穿透”：
a. 主体、资金、业务、资料的监管内涵
b. 公司各层级，多岗位的相关性
1.
传统监管痛点：
1)滞后，断层、虚化、整改空转
2)业界痛点：流程僵化制约新品上市
3.四位一体管控推演：
领导+监管+追责+规范
4.公司五级联动：
会计督导+合规+财务隐患+经责审计联动
5.《十五五规划》关于财会督导核心解读
1)财会督导的方略定位
2)多元协同督导架构：财会+巡视巡察+纪检监察
3)服务国有经济高质量演进的财会督导实践要点
【抓手】十五五监管政策核心要点清单、变革期红黄绿灯放权模板
模块一、核心基础概念和隐患分类
1.
商业视角：
精准认识财务隐患（重点区分屠宰和深加工差异）
2.
大财务视角：
明晰隐患核心推演
• 衔接央国企“三重一大”管控要求
• 梳理大财务视角下风控的核心推演和流程（变革期怎样容错）
1.
精准识别：
公司核心隐患
• 央国企核心隐患分类（合规、资金、利润、投资等等）
1.
分组交流：梳理本公司核心隐患点
2.
模块二、隐患管控基本架构和防控推演
1.
四步闭环：
隐患管控全流程（识别→评核→化解→管控督导）
2.
五道防线：
风控底线（法规、内督导、外督导、道德、内将控度）
3.
八大办法：
精准管控对应隐患（核心办法）
• 不相容职务分离：核心运用情境和实操（线上店铺营运和资金收付）
• 放权审批：分级放权和流程规范（红黄灯制度导入）
• 记录报告：隐患资料记录和上报流程
• 其他核心办法：实例解说实操
1.
模块三、实例识别隐患
1.
财务合规和流动性隐患：
某知名肉制品公司因“冷链垫资过大”引发资金链危机案
2.
资本市场和估值隐患：
某大型农企关联并购“预制菜概念”估值泡沫案
3.
财务造假和盈利质量隐患：
某地方国企因“线上刷单虚增收入”被处罚案
4.
投资扩张隐患：
知名屠宰公司跨界“光伏/地产”导致亏损终止案
1.
模块四、核心共识：全员隐患管控定位
1.
管人人员：
锁住方略风控，重视预警和合规管控
2.
财务队伍
：从“事后核算”向“事前预警，事中管控”转型
• 转型路径：业财融合支持新业务
• 实操办法和岗位要求（看懂C端营销费用）
• 融入数智化抓手运用
1.
1.
业务主力：
业财协同，规避隐患
• 按照穿透式监管全流程要求，怎样梳理业务环节风控节点
• 实操：梳理屠宰、冷链，门店环节风控节点
• 和财务队伍协同配合要点
• 实操：怎样申请特批预算
1.
模块一：现金流视角下的隐患管控——守住公司“生命线”
1.
央国企现金流核心隐患识别
• 核心隐患类型：资金链怯场、回款逾期、资金挪用等等
• 对接穿透式监管重点要求
1.
隐患防范和实操管控
1) 中长期、短期管控办法
2) 综合规划管控办法
3) 怎样从各业务部门着手资金管控
4)
重点
：怎样做好冷链物流垫资管控
5) 怎样全流程管控资金
6) 怎样高效的管控资金
7) 怎样抓好两端：供应商付款和经销商回款
8) 特殊情境管控资金：双十一大促备货资金池
1.
现金流精进核心路径
• 多维具体路径逐项剖析
• 数智化管控手段
1.
实操抓手
• 《现金流追踪表》《渠道返利测算模型》
1.
模块二：利润视角下的隐患管控——筑牢公司“盈利根基”
1.
利润损耗核心隐患拆解
• 核心隐患类型：成本失控、盈利质量不佳、财税违规等等
• 业界剖析：深加工货品卖得多亏得多
• 对接新政合规要求
1.
利润质量的指标预警
• 核心预警指标-精准判断
利润真实性
• 核心预警指标-精准判断
可持续性
• 专项剖析：警惕代工业务虚增，品牌投入产出比ROI
1.
成本和利润管控实操办法
•
从“降本“到”管本”
：业财怎样融合，架构化成本管控
•
从“成本”至“利润”：
怎样管控的四大路径
•
从“进程”到“闭环”：
怎样抓住牛鼻子，达成利润标的
•
专项剖析
：
生猪屠宰出成率管控、高毛利货品研发
1.
实操抓手：
• 《货品边际贡献测算表》《利润质量评核表》《周全预算管控模板》等等
模块三：业务视角下隐患管控——炼就公司“营运中枢”
（一）
投资端隐患管控
（守住扩张红线）
1.
核心隐患以及管控
• 盲目扩张、跨界投资失控、杠杆过高、财税合规缺失等等以及财税隐患
• 怎样开展三维尽职调查
•
专项重点：
食品业界标的库存真实性
• 投资项目现金流怎样追踪
• 怎样做压力测试制度
1.
部门联动管控要求
• 业务协同管控
• 财务协同管控
1.
2.
实例拆解：国资公司跨界投资失败案
3.
实例拆解：知名公司购跨界收购案
4.
（一）
经营端隐患管控
（守好基本盘）
•
研发环节：
• 管控研发投入失控、研发结晶转化不足等等以及财税隐患
• 隐患化解打法和施行
• 财税合规要求和管控要点
• 对接穿透式监管研发领域要求
•
采购+库存环节：
•
采购环节：
a. 超采等等隐患防控
b. 流程精进
c. 先进的采购打法
•
库存环节：
a. 临期食品/呆滞库存盘活、账实不符隐患防控
b. 流程精进
c. 要害点梳理
• 隐患化解打法和施行
• 融入数智化管控手段
•
生产环节：
• 成本核算、产能利用率隐患
a. 成本核算精准化办法
b. 产能利用率精进路径
• 核心隐患防控要点
• 结合数智化核算抓手，拉升管控效率
•
销售和交付环节：
• 亏损订单、回款逾期、现金流短缺经营隐患
• 隐患化解打法和施行
• 专项重点：冷链断链赔偿、线上渠道退货率飙升隐患化解
• 穿透式监管要求
•
财务核算环节：
• 账务处理不规范、资料失真、申报违规、督导缺位隐患以及财税稽查隐患
• 隐患化解打法和施行
• 各环节管控合规要点以及化解打法实例解说
1.
实例（采购+库存环节）：某公司超采等等，引发资金占用、过期报废案实例
2.
实例（销售+财务核算环节）：某生鲜电商因“刷单虚增收入”引发税务稽查案
3.
（一）
合同端隐患管控
（贯穿全业务）
1.
合同隐患以及实操管控
• 条款不规范、权责不清，食品安全召回责任、涉税条款缺失等等隐患拆解
• 多维视角看隐患管控打法
•
合同全流程管控：
全环节拆解
•
合同审核要点：
重点核查10项，执行层面，规避合同纠纷带来的财务损失
1.
部门联动管控要求：
• 公司财务管控要求
• 财务、业务、法务部门，构筑合同审核闭环
1.
实例：两家巨头公司的合同实例
2.
交流研讨：多维拆解以及化解打法
3.
（一）
供给链协同隐患管控：
1.
重识全链隐患以及管控
• 全链隐患拆解
• 怎样达成全链隐患共治
1.
实战上手：利用《供给链财务管控表》，做协同性隐患管控
模块四：内控架构构筑——夯实隐患管控基础
1.
央国企内控架构建设痛点和精进方向
• 现有内控架构核心痛点梳理：一管就死，一放就乱
•
“三重一大”
要求的精进思路
• 专项重点：怎样针对新业务设立绿色通道
•
对接穿透式监管
内控要求
• 搭建适配架构的模型解说
1.
核心业务环节内控流程精进
：
• 采购环节内控流程精进
• 销售环节内控流程精进
• 财务环节内控流程精进
• 研发环节内控流程精进
• 融入数智化流程精进思路
1.
隐患防控落地和运用
• 预警制度、督导流程
• 数智化抓手运用
1.
内控架构落地考核和持续精进办法
• 考核指标设定和考核流程
• 结合新政考核要求，明晰考核重点
• 长效精进制度建设和复盘办法
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|尹立老师
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• 公司总经理、业务单元负责人以及业务主力、• 财务总监以及经理。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
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