课程背景
2. 在制造业转型升级的要害时期，公司普遍面临“合规要求趋严、财税政策迭代、经营隐患加剧”的多重挑战。强化财务内控、严守合规底线、防范税收隐患，不仅是财务事务的核心职责，更是公司稳健演进的要害保障——它标志着公司从
“被动合规”走向“主动防控”，执行层面，从“财务核算”走向“价值赋能”
。
3. 可是，在实践中，很多公司财务队伍面临四大难题：
•
责任虚化：
财务管控责任落实不到位，隐患防控流于形式
•
新政滞后：
对最新财税政策领会不深，合规衔接存在盲区
•
业财脱节：
财务和业务协同不足，内控合规落地受阻
•
化解无方：
面对隐形隐患缺乏系统办法，难以有效破解
1. 本课旨在带领参训者沿着
“认知→办法→防控→协同→赋能”
的五步路径，从公司经营大推演出发，为您呈现财务内控和合规风控的全景图，支援财务队伍明晰责任、吃透新政、破解痛点，构筑从合规防控到价值赋能的完整事务闭环。
2.
课程收益
• 吃透新财税法规核心要点，就一线经验说，精准把握监管导向
• 掌握上市合规管控办法，规避核心涉税隐患
• 拉升财务隐患识别本领，筑牢内控防线
• 学会用财务资料支撑公司经营管控决策
• 明晰财务人员职责，拉升实战履职本领
1.
2.
【课程特色】
• 多规融合，就一线经验说，系统解读核心要点
• 实例驱动，锁住公司实务难题
• 权威拆解，紧跟法规最新趋势
• 模块教学，构筑完整学识架构
• 实战导向，提供可落地的解题打法
1.
实务情境+实例解说+交流研讨+实地点评
2.
课程大纲
上篇：财经赋能——财务督导、风控和内控的升级之道
1、国家出台新法的大来由
2、新《会计法》要点关注
• 主要变化为何
• 会计督导强化对上市公司的直接影响
• 强化会计资讯化，是何用意
• 全维度变化对公司内控和责任架构的冲击
3、新时代会计督导的三大标的
1、新时代财会督导的政治定位
• 从广度看、从深度看、定位定位
实例：时下热门实例解读
1. 2、准确把握财会督导的内涵和外延以及其主要职能
2. 3、为何要加强会计督导事务
3. 4、为何对财务“造假”一项提到如此重视
实例引入：内控失效导致巨额损失典型实例
4.
1、从会计督导到会计将控
• 会计督导和公司隐患管控的关系
• 隐患管控同公司生命周期的关系、上市监管要求匹配
• 上市公司适用的隐患管控打法和内控落地方案
1.
2、会计将控、内控、和周全隐患管控内涵和外延
• 何为会计将控
• 会计将控、公司内控、周全隐患管控推演
• 管人人员在会计将控和内控中要害定位
1.
3、怎样做好健康资料采集
• 三张财报合规的第一步：真实反映公司的业务
• 一盘好账具备的四大要素
• 资料采集保障措施
• 资料采集系统的效率和将控
1.
4、财务人员要做好哪些事务
一、采购和工程：舞弊高发点和将控要点
（1）实例：某公司招标采购失效
（2）实例：天价采购案
（3）实例：工程采购中的乱象迷团
（4）实例：从审计视角精讲一上亿工程问题查处全案
（5）采购管控流程以及管控常见漏洞
（6）采购管控漏洞的内控要点
（7）采购打法精进成本、出色实例赏鉴、
（8）国家新政策指引深度解读
（9）工程常见乱象
（10）工程全链条管控的内控要点
小组碰头：实例研讨和化解
二、合同和应收：信用隐患、回款隐患和法律防控
（1）实例：某公司合同管控不当实例
（2）实例：全国知名公司合同执行不当刑事案件
（3）实例：这个上千万合同能签订么
（4）实例：这个合同的签订让公司损失上亿
（5）合同管控流程概述
（6）合同管控常见漏洞
（7）精解合同审核要害三步
（8）内控视角下，财务人员怎样合同管控
（9）从业财融合视角下，解读合同隐患管控核心要点
（10）应收管控的大轮廓以及推演
（11）从业财融合视角下，解读应收管控核心要点
小组碰头：分别内控、财务两视角结合实例问题剖析
三、资金和资产：资金安全、资产管控和上市监管红线
资金
（1） 实例：某公司银行账户不当采用的实例
（2） 实例：一个知名央企资金管控实例
（3） 实例：大型集团上千万的款项是怎么花
（2）货币资金管控四步法
（3）货币资金管控常见漏洞
（4）货币资金管控漏洞的财务化解
（5）资金管控核心轮廓以及从内控视角逐项要点解说
小组碰头：怎样完善要害隐患点的内控建设
资产
1、实例：某汽车制造公司固定资产管控
2、实物资产管控流程概述
3、实物资产管控常见漏洞
4、实物资产管控漏洞的财务化解
5、实物资产管控内控要点
四、财务和经营：穿透识别经营本质隐患
1.
透过财务资料识别公司经营隐患的“两大法器”
• “显微镜法”见微知著
• “望远镜法”登高望远
• 透过财务资料的表象，看透公司经营的本质
1.
从三张报表看经营隐患
• 利润表：不可不察的绩效成绩单
• 透过资产负债表看公司经营隐患
• 经营性现金流看公司经营隐患
从要害指标预警税务隐患和监管隐患
实地上手：怎样借助指标找问题
实例：同业界的两公司危机处理的不同结局
1，危机的三重效应（经营、声誉、监管）
2、公司做好危机管控防范六大法则
3、公司危机实例中提炼可复制的危机防控规律
实例深度解读1：全球著名打假公司识假手法-制造业公司A
实例深度解读2：全球著名打假公司识假手法-知名公司B
下篇：新法实战——新增值税法全攻略下要点拆解、隐患防控
1.立法来由和三大核心导向
•
立法必要性：
从“政策修补”到“系统性立法”的动因（税收法定要则终 极落实）
•
新法三大导向：
公平性：
统一征管口径，消除业界特殊条款带来的税负差异
效率性：
简化税制要素，在实际应用里，数电票全流程推广，降低遵从成本
数智化：
全链条资料监控，达成资金流、发票流、合同流智能联动
2.新增值税法和旧条例：7大核心变化总览
• 核心变化1:应税交易“有偿+经营性”法定明晰
• 核心变化2:征税范围规范细化
• 核心变化3:纳税人认定准则简化统一
• 核心变化4:混合销售和兼营规则统一
• 核心变化5:进项抵扣规则精进(凭票+法定)
• 核心变化6:纳税义务时间统一(孰先要则法定化)
• 核心变化7:数智化征管落地(适配数电票全流程监管)
3.核心配套公告架构说明
1. ——2026年第9号：征税范围
2. ——2026年第10号：优惠政策衔接
3. ——2026年第13号：实操核心规则。
4. ——2026年第4号：数电票和征管实操要求
5. ——2026年第15号公告：长期资产进项抵扣
6.
实例1：跨期合同实操——2025年底跨期合同，就一线经验说，新法下判定纳税义务时间、规避衔接隐患。
7.
实例2：优惠衔接实操——旧规优惠，结合配套公告达成新法下平稳过渡、合规享受。
8.
以上 新旧政策对比+实例解说+交流研讨
•
核心变化1（应税交易明晰）：
• 旧条例vs新法（《增值税法》+施行条例第826号）
• 要害点：“有偿+经营性”法定界定（新增核心）。
1.
•
核心变化2（征税范围规范）
：
• 旧条例vs新法（《增值税法》+
2026年第9号公告
）
• “货物，服务、无形资产、不动产”具体范围：新增、删除、调整
• 要害点：4类易混淆业务的税目判定。
1.
•
核心变化3（纳税人认定简化）：
• 旧条例vs新法：简化认定，明晰自然人、小规模纳税人界定，结合施行条例第826号第七条。
• 税率结构：新法法定固化13%/9%/6%/零税率；对比旧规
1.
实例1：税目判定实操——“货物+技艺服务”打包业务，结合9号公告判定税目、规避税率错误。
2.
实例2：纳税人认定——年销480万公司，按照新法准则判定是否登记一般纳税人。
3.
实例3：税率适用实操——小规模纳税人，从实践看，结合9号公告适用1%征收率，规范开票。
4.
5.
以上 新旧政策对比+实例解说+交流研讨
•
核心变化4（混合销售/兼营统一）
• 法条依据：《增值税法》第十二条（兼营），第十三条（混合销售）；《施行条例》第十条
• 核心推演：
• 混合销售：
一项
应税交易含多税率业务→按照
主业
适用税率
• 兼营：
两项以上
独立应税交易→分别核算。未分别核算→从高适用税率/征收率
• 旧规则痛点：口径不一，各地执行差异大，争议频发。
•
重点文件精讲：2026年第13号公告
• 精讲4类特殊业务：（销售软件+安装、装置销售+安装等等）按照混合销售处理的规定，在实际应用里，明晰“禁止拆分避税”的实操要求
• 结合公告原文条款拆解；
• 新旧对比实例：
•
旧规：销售机器装置+安装情境；
•
新法：同一交易下，主要业务（销售货物）情境，分签合同仍可能被认定为混合销售；
•
公司实操动作：
合同怎么签、核算怎么做，防止混合销售/兼营误判
1.
实例1：混合销售判定实操——销售装置+安装，结合13号公告判定计税方式。
2.
实例2：兼营筹划实操——咨询+货物销售，拆分业务、分别核算达成合法降负。
3.
实例3：违规警示——虚构拆分混合销售被查处，解读后果以及整改办法。
4.
5.
以上 新旧政策对比+实例解说+交流研讨
6.
•
核心变化5（进项抵扣精进）：
• 法条依据：《增值税法》第二十一条、第二十二条。2026年第13号公告
• 核心推演：旧规“凭票抵扣”vs新法“凭票+法定”
•
可抵扣/不可抵扣范
围：
a.
可抵扣范围：
三类情形“新增、明晰、收紧”
b.
不得抵扣项目：
“贷款服务以及相关费用”“非正常损失”界定
•
核心变化亮点：
混合用途固定资产/不动产全额抵扣，往细里说，对比旧规分摊规则；
•
异常凭证、滞留票：
新法下处理推演
（2026年第13号公告）
•
精进进项管控：
长期资产抵扣口径
（2026年第15号公告）
1.
实例1：长期资产抵扣实操——混合用途办公用房，落地时，结合15号公告办理抵扣以及转出。
2.
实例2：异常抵扣处理实操——取得异常凭证，换个角度看，结合13号公告规范处置流程。
3.
实例3：抵扣最大化——梳理可抵扣项目，按照公告要求达成应抵尽抵。
4.
5.
以上 实务情境+合同+实例解说+交流研讨
6.
•
核心变化6（纳税义务时间统一）+重点文件：
• 法条依据：《增值税法》第十五条。2026年第13号公告
• 核心推演：
• 收讫销售款，取得索取销售款凭据、开具发票三者
孰先
；
•
特殊情境
判定准则：预收、分期，跨境
1.
•
核心变化7（数智化征管落地）：
• 法条依据：《增值税法》第二十八条。2026年第4号公告
• 核心推演：
• 数电票全流程推广
• 金税四期全链条资料监控（资金流，发票流、合同流，业务流四流一致）
•
跨期合同处理：
2类高频
1.
a.合同签订在2025年（旧规），执行在2026年（新法）：过渡期处理办法
2.
b.已发货未开票、已收款未申报
：过渡期处理办法
3.
实例1：纳税义务时间实操——预收款，赊销模式，结合13号公告判定并规范申报。
4.
实例2：数电票实操——结合4号公告，规范数电票开具、留存以及异常处理。
5.
实例3：跨期业务处理——跨2025-2026年业务，规范发票以及申报衔接。
6.
7.
以上 新旧政策对比+实例解说+交流研讨
8.
•
合同的核心涉税定位：
• 合同是税负的“源头”，具体来看，落地时，也是税务合规的“第一道防线”
•
2026年第10号公告（
优惠政策衔接）
•
新法下合同必备涉税条款
• 价格条款，就一线经验说，税率条款
• 开票条款：开票时间、发票类型，发票品目
• 纳税义务时点条款：明晰收款、交付、验收节点
• 违约条款
•
前端业务规划决定税负：
• 一项VS多项
• 防止VS精进
• 拆分VS合并
•
集团/多部门协同，换个角度看，降低隐患
•
数智化征管要求
：“发票流，资金流、物流/服务流，合同流”四流
•
细节落实
：“四统一”
• 实操要害点
•
合规自查：常见隐患清单和自查表-10项通用
1.
实例1：合同涉税精进实操——完善合同核心涉税条款，规避发票以及税负隐患。
2.
实例2：前端业务精进实操——拆分合同、调整模式，落地时，适配新法达成合规筹划。
3.
实例3：优惠衔接实操——小规模纳税人，从实践看，结合10号公告规范优惠享受流程。
4.
5.
以上 实务情境+合同+实例解说+交流研讨
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交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。