课程背景
在数字经济浪潮席卷和监管政策持续收紧的双重驱动下，审计业界正迎来前所未有的变革。海量资料、机器智能重塑审计作业流程，穿透式监管穿透公司营运全链条，公司亟需审计事务从传统督导向隐患防控、价值创造深度转型。对于央国企来讲，正处于深化改革和高质量演进的要害时期，内部审计作为公司治理的基石和价值创造的要害引擎，面临着前所未有的机遇和挑战。一方面，国资监管日益强化，穿透式督导、审计委员会履职、隐患防控等等要求持续拉升；另一方面，多业态经营、数智化转型、业财融合等等新趋势对内部审计的专精本领和系统性思路提出了更高要求。怎样从传统督导走向价值创造，怎样将审计结晶转化为管控改进，成为每一位内审人员必须回答的时代命题。
本课立足多业态集团型公司的实际诉求，以系统性、实战性为核心规划理念，构筑了
“理论→治理→监管→实战→架构”
层层递进、环环相扣的学识结构。课程从审计定位转型和理论革新出发，纵深剖析审计委员会高效履职的实务要点，具体来看，精准解读穿透式监管政策要求，落地时，并围绕核心业态，展开业财审融合的审计实战上手。内容覆盖度从采购、销售、资金资产到合同，工程，从财务审计到合规审计、经济责任审计，从传统业务到数智化审计，覆盖面广并且重点突出，旨在支援内审人员构筑全局视野，掌握要害本领，达成从
“问题发现者”向“价值创造者”
的跨越，同时为公司构筑适应新时代要求的内审督导架构提供有力支撑。
课程收益
• 洞察审计前沿趋势，从实践看，把握转型方向
• 明晰审计委员会职责，做实治理督导
• 掌握业财审融合下的核心业态审计办法，精准识别隐患
• 熟稔穿透式监管政策和实践要点
• 增强公司隐患管控和内控建设水平
• 构筑数智化审计思路，促成架构升级
【课程特色】
• 理论引领，系统构筑审计全局观
• 锁住治理，深解审计委员会履职
• 业财融合，实战上手核心业态隐患
• 实例贯穿，亲历实例剖析舞弊手法
• 架构闭环，从问题整改到管控拉升
课程大纲
4.
一、审计定位和思路的转型
5. 1.审计从传统督导职能向价值创造职能的转型推演
6. 2.隐患导向审计理论、业财审融合理论、增值型审计理论
7. 3.隐患导向审计思路的核心内涵和运用要点
8.
9.
二、集团业务版图和隐患地图概览
1.迅速复盘几大业态以及其核心业务链路：餐饮、商业、信念、社区
2.集团层面的“隐患地图”，识别高隐患领域：收入、采购、工程、资产，资金
11.
一、审计委员会的法定职责和监管要求深度解读
12. 1.逐条剖析《公司法》、国资监管以及内部审计准则中关于审计委员会的规定。
13. 2.厘清审计委员会和董事会、经理层、内审部门、外部审计师之间的关系和呈报路线。
14.
15.
二、审计委员会怎样“做实”而非“虚设”？——履职清单和事务实务
16. 1.怎样审阅财务报表，关注重大会计估计和披露。
17. 2.怎样审批年度审计规划、听取审计呈报、督促问题整改。
18. 3.怎样评价外部审计师的独立性和事务质量。
19. 4.怎样听取内控评价报告，促成内控缺陷整改。
5.履职抓手：会议组织招数、议案审议要点、决议签发流程、和管控层的交流艺术
20.
交流研讨：结合集团现况，探讨怎样精进审计委员会的议事规则和事务制度
21.
22.
三、国资委对央企审计督导规定
23.
实例：某央企的经济责任审计被追责实例：《中央公司经济责任审计管控办法》
24.
一、审计趋势和监管政策的联动推演
25. 公司全流程、全要素的督导
26.
27.
二、穿透式监管政策和公司化解
28. 1.政策文件解读《国资委关于加强央企穿透式监管的指导意见》
29. 2.详解穿透式监管的核心标的
30. 3.
三项要则解读：
实事求是要则、隐患导向要则、协同监管要则
31. 4.
穿透式监管内涵剖析：
股权结构穿透，资金流向穿透、业务实质穿透
32.
实例：某公司投资新项目时，具体来看，监管机构审查资金情况。
33.
34.
三，穿透式监管在公司业务情境中的运用要点
35.
1.供给链管控：
供应商资质审查，生产本领评核，环保合规性审查
36.
2.销售环节：
货品流向跟踪、销售真实性，实例解说
37.
3.专项管控：
项目资金专款专用情况审查；
38.
实例剖析：某上市公司因穿透式监管不力导致的违规实例
40.
一、审计项目规划和业审融合视角下的精准定位和拆解
41.
1、审计项目规划和业审融合视角下的精准定位
42.
2、基于隐患识别的审计证据收集和拆解
1) 业财资料联动取证的证据链构筑
2) 三级复核制度在审计证据质量将控中的施行要点
3) 动态隐患预警指标库建设
4) 隐患升级响应制度：从审计小组到管控层的分级呈报路径规划
二、隐患为导向的业务隐患识别和审计实战
1.
1，业财审融合下，餐饮服务业态审计
• 餐饮业务全流程隐患扫描：采购、仓储、生产、销售。
• 要害审计技艺和办法：采购审计、收入审计、存货审计
1.
舞弊实例拆解：某老 字 号餐厅店长截留营业款案，采购经理吃回扣案。
2.
2、业财审融合下，商业流通和社区服务业态审计
• 零售业务审计重点：资讯系统；合规性审查；促销活动；品牌放权和收入监管。
• 社区商业和物业租赁审计重点：租金收入、空置率和买方稳定性拆解、财政专项资金
1.
3、业财审融合下，特色信念业态和国有资产审计
• 特殊资产审计：定期，专项
• 国有房产出租出借审计：“三重一大”决策程序履行情况。合规性；
1.
【亲历实例】：综合性集团公司百亿资金大循环审计是怎样开展以及完美收官
2.
【亲历实例】：某集团公司实物资产重大管控漏洞案
3.
4、业财审融合下，合同业务、工程项目建设隐患识别和审计
• 工程审计全景图：全进程跟踪审计和竣工决算审计的区别和联系
• 要害环节审计要点和舞弊识别：
• 招投标审计
• 合同和变更签证审计
• 隐蔽工程审计
• 物资采购和管控审计
• 结算和决算审计
• 针对集团的工程审计重点
1.
【亲历实例】：某集团公司舞弊案件审计思路和技艺剖析——塌方式腐败
2.
5、小组实例研计和呈报
3.
分组开展某公司综合审计实例拆解、审计项目的要害成功因素；呈报和交流，点评收束
4.
三、审计结晶转化和价值达成：闭环管控和持续改进
5. 1.审计报告撰写招数、交流呈报、整改
6. 2.审计结晶向公司管控改进的转化路径
7.
实例：公司借助审计发现精进采购招标流程，年节约成本超千万元
8.
一、内部将控和隐患管控的整体思路
1、公司隐患、合规管控、内控建设
• 内控隐患管控的五大标的、四大要则、管控模型
• 中央公司隐患分类以及预警指标参考（国资委）
• 合规模型以及相关
1. 小组碰头：隐患化解的7大打法
2、从问题整改到内控建设的闭环管控
1) 采购审计问题回看和管控拉升：
2) 销售审计问题回看和管控拉升：
3) 资金资产审计问题回看和管控拉升：
4) 合同管控审计问题回看和管控拉升：
1.
实操上手：怎样规划有效内控流程
2.
3.
二、新技艺、新经济模式变革下内部审计架构的数智化转型升级
4. 1.新经济下，在实际应用里，新的业态和商业模式对审计取证和线索发现提出新挑战
2.从传统审计到智慧审计：数智化转型的必然路径
1) 内审面临的困境：资料孤岛、效率瓶颈、隐患滞后。
2) 数智化审计的愿景：实时监控、隐患预警、全量拆解、智能查证。
1. 3.审计数智化架构搭建的大推演
2.
4.智能审计、海量资料拆解办法等等新兴趋势拆解
1) 机器智能在审计领域的运用
2) 区块链技艺在审计中的革新实践
3) 数智化审计核心要素：隐患预警阈值指标库
1. 5.集团内审资讯化架构怎样搭建？
2.
实例分享：某大型国企/零售公司数智化审计架构建设的心得和教训。
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博闻智咨询|尹立老师
适合谁听
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交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。