制造企业财务体系赋能与财务价值升级

第一天 财务架构筑基：业务共识·核算规范·精准诊断

模块一：公司业务全景和盈利推演拆解

1. 公司全业务链、渠道模式、成本构成、盈利要害点

2. 财务视角下的公司经营推演：

三大报表和价值循环

• 核心财务指标管控

• 收入结构和盈利模式拆解

• 成本费用管控要害点

• 营运资本管控推演

1. 公司盈利驱动模型解读

1.

实例：制造+分销+售后一体化业务链路实例

2.

实战：业务链路和财务节点匹配梳理

模块二：核算架构准则化落地

1. 集团统一会计核算架构搭建核心要点

• 统一核算规则、科目架构、凭证准则、结账流程

• 合并报表编制基础和公司特殊调整事项

1. 公司特色核算难点准则化处

• 返利核算、安装费核算、存货跌价准备计提准则化

• 固定资产折旧、售后维保成本核算准则化

1. 抓手运用

• 核算SOP指引编制和落地

• 准则化核算审核清单采用

• 业财资料口径准则统一抓手

1. 模型：集团统一核算管控模型

1.

实例：头部制造公司核算准则化落地复盘实例

2.

实战：公司核算痛点梳理和准则化方案规划

模块三：经营诊断实战

1. 杜邦拆解架构核心公式拆解：ROE=销售净利率×资产周转率×权益乘数

2.

公司杜邦拆解三维诊断

：盈利、周转，杠杆

•

销售净利率拆解

：

• 毛利率，费用率、净利率影响因素

•

资产周转率拆解

：

• 存货，应收账款、总资产周转核心问题

•

权益乘数拆解

：

• 制造业资本结构和财务隐患将控

1. 经营健康度雷达图构筑和运用

2. 经营归因拆解模型实操

3. 抓手：经营诊断拆解模板、杜邦拆解计算表

1.

实例：制造公司营收下滑、毛利承压、周转放缓经营诊断实例

2.

实战：基于公司真实资料做杜邦拆解和问题定位

第二天 财务管控赋能：预算引领·风控护航·资产增效

模块一：业财联动预算管控实务

1. 重新认识周全预算管控：预算是货币化的经营规划

2. 周全预算管控的

“三全”架构：

• 全方位、全进程、全员参与

1. 周全预算管控的四大特性

• 周全性、前瞻性、数量化、方略导向

1. 公司预算编制的业财协同推演

• 从方略到

年度经营规划

，再到预算

标的分解

•

怎样拆解ROE：

盈利、营运、财务杠杆

• 怎样用ROE指导预算编制

•

实例：股东获取回报的三个模式各不同

•

全链条预算编制要点

• 生产，销售、采购、研发、渠道

1.

预算执行的动态监控

：财务BP怎样跟踪业务进度

2.

预算差异拆解

：三维度预算报告架构运用

3. 模型：业财联动预算模型、滚动预算管控模型

4. 抓手：预算管控表、预算差异拆解模板

1.

实例：头部制造公司年度方略导向下的周全预算编制实例

2.

实战：预算标的和公司业务单元业绩指标联动拆解

模块二：全业务链隐患管控细则

1. 公司隐患类别：方略隐患、财务隐患、市场隐患、营运隐患、法律隐患

2.

制造公司全业务链核心隐患识别

•

采购环节：

• 供应商隐患、采购价格隐患、库存积压隐患

•

实例：工程采购中的乱象迷团

•

实例：从审计视角精讲一上亿工程问题查处全案

•

生产环节：

• 产能利用率隐患、成本失控隐患、质量成本隐患

•

实例：实地成本管控

•

销售环节：

• 应收账款隐患、渠道返利隐患、市场价格战隐患

•

实例：这个上千万合同能签订么

•

实例：这个合同的签订让公司损失上亿

•

资金资产环节：

• 现金流断裂隐患、筹资隐患

• 货币资金管控四步法

• 实物资产管控漏洞和财务化解

• 实例：某汽车制造公司固定资产管控

1.

隐患评核和化解：

隐患矩阵模型、定性+定量评核模型

2. 隐患图谱绘制和风控细则规划

3. 公司隐患管控的三道防线落地

4. 抓手：隐患识别清单、风控将控点指引

1.

实例：制造公司应收账款逾期、存货跌价的隐患防控实例

2.

实战：公司业务要害隐患点梳理和风控措施规划

模块三：经营测算和财务建模实操

1. 财务建模核心推演：从业务假设到财务资料的联动

2. 制造公司核心经营测算模型

•

量本利拆解模型

：单一货品/多货品盈亏平衡测算

•

经营预测模型

：营收、利润，现金流预测

•

敏感性拆解模型

：价格、销量，成本变动对利润的影响

1. 长期投资测算：净现值法，内含报酬率法在产能扩张/新品研发中的运用

2. 抓手：财务测算模板、敏感性拆解模板

1.

实例：制造公司新品投放、新产线建设经营测算实例

2.

实战：公司产能调整的经营资料还原测算

模块四：存货和应收精细化管控招数

1. 营运本领预算核心：加速资产周转，落地时，揪出“有毒资产”

2.

存货精细化管控

• 存货ABC分类模型运用

• 存货最 佳存量测算、订货管控以及决策

• 原材料、半成品、成品库存周转精进打法

• 抓手：存货监控表、库存周转拆解模板

1.

应收账款精细化管控

• 应收账龄管控模型运用

• 应收账款事前授信、事中跟踪、事后催收全流程管控

•

实例：两家巨头公司的官司

• 渠道买方账期精进和回款打法

• 抓手：应收催收台账、应收账款账龄拆解表

1. 资产周转率拉升模型：存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率精进

1.

实例：头部制造公司高库存、长账龄应收改进实例

2.

实战：公司资产营运效率拉升方案规划

第三天 财务价值升级：降本提效·业财融合·本领落地

模块一：全价值链降本增效实战

1. 以经营视角开展优本增效的三驾马车

2. 四个层次拉升公司业绩：方略、业务、营运、技艺

•

方略管控

：做正确的事，价值最大化

•

实例：马斯克是降本增效的高手

•

重构价值链

：正确地做事，性价最精进

•

实例：知名公司选址推演

•

精进价值链

：高效的做事，成本可控化

•

实例：降低瓶颈资源对经营的约束

•

营运管控

：赢得竞争优势

1. 公司全价值链降本办法

•

采购降本

：

• 供应商管控、采购价格谈判的财务依据

•

生产降本

：

• 作业成本法运用、准则成本管控、生产效率拉升

•

物流降本

：

• 供给链精进、仓储物流成本管控

•

费用降本

：

• 固定成本零基预算，变动成本动因管控

1. 模型：降本增效价值模型、流程精进RACI模型

2. 抓手：降本项目清单、增效评核表、成本拆解模板

1.

实例：头部制造公司全维度降本增效实战落地实例

2.

实战：公司降本增效机会点挖掘和落地规划拟定

模块二：业财融合架构搭建办法

1. 全价值链下的业财联动核心推演

2.

公司业财融合组织架构和运行制度

•

财务BP嵌入业务全流程

• 全流程：研发，采购、生产、销售、售后

• 财务BP岗位定位和职责划分

• 各业务环节财务BP嵌入节点和事务重点

•

业财资料打通：

构筑财务和业务资料共享架构

• 口径统一

• 资料共享制度

1.

各业务板块业财协同要点

•

研发板块：

• 研发项当下期：商业价值测算和投入产出拆解

• 研发进程中：里程碑节点成本管控和偏差调整

•

生产板块：

• 生产环节成本核算细化

• 生产效率指标和财务指标联动拆解精进生产决策

•

销售板块：

• 销售合同财务审核要点

• 买方盈利性拆解办法

• 销售打法的财务可行性拆解

1. 模型：业财融合闭环模型、财务BP价值创造模型

2. 抓手：业财交流会议模板、经营拆解呈报轮廓

1.

实例：大型制造集团业财一体化落地实例

2.

实战：公司业财协同痛点梳理和解题打法规划

模块三：财务BP交流本领和影响力练出

1.

财务BP的“三支柱”定位

：方略支持者、业务伙伴、隐患管控者

2.

财务BP本领模型：

• 专精力、业务力、影响力的阶梯式拉升

1. 财务和业务高效交流推演：用非财务语言讲财务资料

•

向上呈报

：向管控层提报经营拆解的核心招数

•

横向协同

：和业务部门交流的话术和推演

•

向下管控

：财务队伍内部的交流和协同

1. 模型：非财务语言转化模型、影响力拉升模型

2. 抓手：财务呈报结构模板、交流情境话术库

1.

实例：财务BP促成公司销售打法调整、成本精进的成功实例

2.

实战：财务BP业务交流情境，业务部门提降本建议并呈报

模块四：财务架构落地规划和拉升

1. 财务架构建设全流程核心要点

2.

制造公司财务架构建设五步搭建法

：

• 定位→筑基→管控→融合→升级

1.

财务队伍本领拉升路径

：

• 从核算型财务到价值创造型财务

1. 抓手：财务架构落地行动清单、队伍本领测评表、个人岗位改进规划模板

1.

实例：大型制造集团财务架构升级全景实例

2.

实战：拟定个人/部门财务架构建设100天落地规划

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