新政引领下，大型企业审计战略规划与实战案例

一、课程导入

（一）公司审计面临的时代挑战

5.

全球经济波动对公司审计的影响

5. 国际贸易摩擦加剧跨境业务审计隐患

5.

实例：某知名跨国公司因贸易政策变动，就一线经验说，在关税审计中发现大量漏报1500万美元

5. 经济下行压力导致财务舞弊隐患上升

•解读国内监管环境变化带来的新要求

5. 资本市场注册制改革对资讯披露的严格要求

5. 实例：某上市公司因资讯披露不实被重罚

5. 反垄断、资料安全法规拓展审计范围

5.

实例：某互联网公司因资料合规问题接受审计

•最新会议精神和部署

5. 审计署党组最新部署（2025年）

5. 中央审计委员会最新会议精神（2024年）

5. “落实中央八项规定精神”、“严格三公经费管控”

5. 《会计法》修订（2024年7月施行）

（二）审计在公司治理中的方略价值

6.

隐患防线构筑

：审计护航公司稳健营运

6.

实例：某公司借助审计发现供应商欺诈隐患

7.

方略执行保障

：审计驱动公司资源精进

7.

实例：某国企审计为百亿投资项目保驾

二，审计国家最新方针政策解读

（一）二十届中央审计委员会精神深度剖析

审计督导和党内督导深度融合

7.

实例：某省审计和纪检联动查处国企腐败窝案剖析

构筑审计督导架构的核心要求

7. 实例解读：集中统一、周全覆盖、权威高效

（二）《“十四五”国家审计事务演进规划》公司运用要点

审计服务国家方略三大职责

7. 助推政令畅通、防范隐患、保障民生

7.

实例：对医保资金采用情况的专项审计

国有公司审计的重点方向和打法

7.

实例：某国企混改审计确保国有资产不离职

7.

实例：国有资本营运审计，某投资集团审计拉升资本回报率

7.

实例：债务隐患防控审计，利用预警模型防止债务危机

三、经济责任审计基础和要点

（一）《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》解读

经济责任审计的核心要素

7. 审计对象：集团和子公司负责人审计重点的区分

7. 审计内容：界定经济决策、管控审查范畴

7. 审计程序：规范立项到报告全流程，执行层面，展示完整审计项目流程

7.

实例：某领导因违规决策造成重大损失被追责

“三个区分开来”的实践运用

7.

实例：领导革新决策失误免责

（二）公司经济责任审计全流程管控

审计规划拟定办法

7. 公司方略驱动审计重点确定办法

7. 隐患导向审计项目优先级排序

审计项目管控三大核心打法

7. 资源调配、队伍组建打法

四、审计实战实例分享

（一）大型国企经济责任审计实战实例

审计标的

7. 确定审计范围和标的，明晰审计重点和预期结晶

7. 实例：混合所有制改革来由，某国企混改进程中的审计诉求

8.

审计发现三大核心问题

8.

实例：国有资产低估离职隐患

8.

实例：“三重一大”决策程序违规实例

9.

审计整改和长效制度建设

9. 审计结果怎样运用于干部考核的办法

9. 整改方案拟定和督导流程

（二）复杂业务情境审计打法

业务情境和审计化解

9. 跨境投资：汇率和合规审计难点怎样化解

9.

实例：合规审计，某公司关联交易存在利益输送嫌疑

10.

打法革新实践

：审计办法两大革新路径

10.

实例：公司运用资料拆解识别交易异常，借助海量资料拆解发现异常交易线索

10. 审计、法务、财务联合查案

11.

隐患防控两大核心制度

11. 构筑隐患实时预警制度防止损失

11. 整合内部审计资源协同事务，拉升审计效率

五、经济责任审计深化和拓展

（一）经济责任审计和公司隐患管控融合

审计融入隐患管控架构路径

11. 审计识别市场隐患及时化解实例

11. 隐患评核模型运用

11. 审计建议促成风控架构完善

隐患管控导向审计指标架构

11. 方略隐患：投资决策方略隐患评核指标运用

11. 营运隐患：工厂成本将控营运隐患指标精进

11. 财务隐患：公司偿债本领财务隐患指标实践

11.

实例：某公司借助指标评核投资隐患

（二）数智化时代经济责任审计革新实践

12.

技艺原理入门

：三大技艺通俗化解读

12. 海量资料拆解：超市拆解购物资料拟定打法；生活化举例对比拆解不同时间段销售资料

12. 机器智能：以智能客服原理为例，迁移运用AI在审计中的思路还原

12. 审计平台：以办公软件为例，推演类比资料在平台中的流转

13.

运用实例拆解

：技艺运用三大情境实践

13. 情境：销售资料异常拆解定位区域问题

13. 情境：发票审核机器人拉升效率实例

14.

实践操作带出

：数智化审计三步进阶

14. Excel高级资料处理抓手实操训练

14. 简易资料可视化制作

14. 审计流程情境上手

六、审计规划和管控打法拉升

（一）基于方略导向的公司审计规划精进

15.

方略和审计规划关联

15. 不同方略阶段审计重点调整

15.

实例：某公司不同演进时期审计重点的变化

16.

审计规划环境拆解三大拆解维度

16. 政策法规变化影响评核实战

（二）拉升审计队伍管控效能的打法

17.

精进审计队伍组织架构规划两大模式

17.

实例拆解：按照业务导向和职能导向的岗位设置

18.

审计人员练就考核双轮驱动

18. 拟定专精培训和轮岗规划

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博闻智咨询|尹立老师