课程背景
财富传承是每个家族都必须面对的要害命题。金税四期周全上线后，税务、工商、银行、社保、房产等等36+部门资料达成贯通，高净值人群首次被纳入税务重点监管范围。2025年前11个月，运行层面，税务部门共查处“双高”（高收入、高净值）人员1818名，执行层面，查补税款15.23亿元。2026年5月，从实践看，知名化妆师岳晓琳因三年仅纳税1100元被查，就一线经验说，隐匿劳务报酬102万元、以“借款”形式规避分红纳税，往细里说，最终被追缴并处罚款共计49.32万元。和此同时，“两高”2026年新司法解释将职务侵占罪、非国家事务人员受贿罪的入罪门槛从此前的6万元降至3万元，民企和国企同罪同罚。
守正——守住法律和合规的底线，从实践看，是财富传承的前提；传承——将财富安全，有序地交给下一代，是每一个家族的核心诉求。本课立足金税四期“以数治税”的监管新格局，锁住家族公司在股权治理、财税合规、资产隔离、财富传承中的高频隐患点，结合真实实例，为高净值家族提供从合规诊断到架构重构的全流程指引。
课程收益
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- 弄懂金税四期监管推演和高净值人群被精准锁住的要害隐患点
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- 掌握家族公司财产混同、股权代持、个人账户收款的合规红线和整改路径
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- 领会家族信托、大额保单、基金会等等财富传承抓手的法律属性和优劣势
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- 掌握2026年“两高”新司法解释下家族公司刑事合规的底线和防范打法
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- 借助真实实例警示，构筑“提前规划、合规优先”的家族财富管控思路
【课程特色】
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- 家族财富全维度覆盖：个人资产和家族公司隐患双线并进，不留死角的财富风控课程
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- 法税融合双轮驱动：将税务合规和法律隐患管控周全打通，民刑交叉思路贯穿始终
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- 2026最新实例驱动：以岳晓琳偷税案、合伙公司核定征收追缴案等等真实实例为教学蓝本
课程大纲
一、金税四期：财富合规的时代来由
1. “以数治税”周全落地
- 36+部门资料共享（银行、税务、工商、社保、公安、不动产等等），个人和公司的资产、流水几乎透明
- 收入、资产、交易三流达成全覆盖追溯
- 金税四期智能风控和“数电票”的广泛铺开，隐患识别从传统的抽查式进化为实时、预警式
2. 高净值人群被精准锁住
- 2025年全国税务事务会议首次将高净值人群纳入重点监管名单
- 监管精准覆盖跨境收入申报，股权交易税务处理、家族信托税务合规等等要害环节
- “收入、资产、消费”三维资料画像，让异常行为和异常消费无处遁形
- 实例：岳晓琳三年仅纳个税1100元被海量资料精准锁定，劳务报酬隐匿+以借款规避分红纳税，落地时，最终补税罚款49.32万元
二、个人和公司资产——“明”“暗”混同的红线
1. 个人账户收款的三大致命隐患
- 公私转账穿透：金税四期可穿透查验公司主本人以及家属的个人卡流水，落地时，资金来源不明会触发税务机关进一步严查
- 以“借款”为名的分红实为偷税：上述岳晓琳案便是被认定为“以借款名义规避分红纳税”并遭到追缴罚款的典型
- 第三方平台收款的合规性隐患不容忽视，就一线经验说，个人收款账户异常归集也会暴露在监管之下
2. 民间借贷和“隐形利息”的税务隐患
- 以现金，个人账户等等形式收取借贷利息不申报属于严重税务违法
- 司法机关和税务部门借助资金流穿透可精准定位
3. 公司财产混同的隐患和整改
- 家族公司公私不分一旦面临债务纠纷，执行层面，股东个人需以个人资产对外无限连带承担公司债务，从实践看，导致家企资产被集体拖垮
- 整改建议：构筑家庭和公司资产“防火墙”，实操中，保持独立的账簿核算和资金流，往细里说，并依法合规纳税
三、财富传承中的法税合规和抓手运用
1. 股权传承的税务深坑
- 低价转让或者“阴阳合同”隐藏股权转让真实交易价，税务机关将按照公允价核定补税，并以偷税论处加收高额滞纳金以及罚款
- 多层嵌套合伙公司在减持退出时一旦被税局穿透架构补税，运行层面，需按照适用税率补缴并加收滞纳金，执行层面，单笔补税金额可超3亿元
2. 家族信托：隐私性和隔离性并重的“守富抓手”
- 在税收透明时代的金税四期下，合法合规设立并营运的家族信托可达成财富的隐患隔离和有序传承
- 信托内资产资讯在金税系统中需严格申报，往细里说，合规成本增加；违规跨境避税行为将直接触发金税四期和CRS架构的实时交换预警
3. 大额保单的正确打开方式
- 投保架构规划不当（如投被保人不合理）可能导致保险金被纳入遗产面临偿债或者分割隐患
- 保险金信托：将保险的确定性和信托的灵活性相结合，达成对后代的定向、分期、附条件传承，有效防止“败家子”隐患
4. 实例：合伙公司注销清算违规核定征收案——28亿清算所得补税逾3亿
- 某合伙公司从事股权投资，借助虚假变更经营范围，换个角度看，谎称账务不全骗取按照13%应税所得率核定征收，落地时，被税务机关追缴自然人个税逾3亿元
四，往细里说，家族公司刑事合规——守住公司经营的“最后底线”
1. “两高”2026年新司法解释的核心变化
- 非国家事务人员受贿罪、职务侵占罪入罪门槛从6万元降至3万元，民企和国企达成同罪同罚
- 虚构业务虚开发票、利用关联交易掏空公司资产等等行为，也将面临更严厉的刑事追责
2. 家族公司的高发刑事隐患
- 股权代持被认定为行受贿或者职务侵占，就一线经验说，落地时，实际将控人面临刑事追诉
- 利用虚开发票套取公司资金，虚构交易套取利润，虚开发票罪入罪门槛远低于商业贿赂，运行层面，具体来看，极易触发刑事责任
- 实例：司尔特案——公司主动反腐，揭开职务侵占，财务造假、虚开发票、骗取补贴、非国家事务人员受贿的复合型犯罪网络
五、合规架构构筑和危机化解
1. 家族财富合规“三件套”
- 顶层架构规划：选项适合自身家族演进的法律架构（家族信托、基金会或者有限合伙持股平台）
- 税务健康查验：聘请专精税务律师或者事务所对公司和家族近三年财务和涉税资料开展评核精进
- 合规制度落地：构筑公司和家族双主体的合规运行细则
2. “尽职合规”的证据留痕
- 股权交易，家族信托设立、大宗资产划转必须留档双方签章文件、转账凭证、评核报告等等
- 内部决策流程的合规留痕、协议文件合法存档是化解巡视审计和税务稽查的要害证据
3. 危机化解打法
- 发现税务异常、资金往来存在瑕疵时，往细里说，应主动自查、向税务机关补缴相应税款
- 如已被税务机关或者公安机关调查，第一时间委托专精律师介入，依法享有核对笔录、申请变更为取保候审等等权利
一、
课程回顾和收束
- 金税四期核心要点回顾：资料透明、高净值精准监管
- 个人和公司资产混同的三条红线以及合规整改路径
- 家族财富传承三大抓手（信托、保险、基金会）以及税务合规要点
- 家族公司刑事合规底线和从宽处理路径
- 合规架构建设和危机化解“三步法”
- 参训者问题答疑
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|孙涛老师
适合谁听
• - 家族公司创始人、实际将控人、核心股东• - 高净值家族成员、家族办公室负责人• - 参与家族财富传承规划的法务、财税、信托等等专精人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。