课程背景
近年来，随着国企改革的纵深推进和市场化竞争的加剧，就一线经验说，违规经营投资行为成为影响国有资产安全的要害隐患。审计稽核部作为公司内部督导的核心部门，肩负着识别违规行为、固定证据链、精准追责的要害使命。可是，面对复杂多变的业务情境和日益隐蔽的违规行为，落地时，审计人员往往面临责任认定模糊、 证据链构筑困难、高隐患领域防控等等问题。大量实例表明，违规行为不仅损害了公司声誉，还带来了巨大的经济损失和法律责任。审计稽核部亟需拉升识别违规行为、固定证据链、精准追责的本领，构筑“查得准、定得清、追得实”的审计闭环。
课程收益
1. 政策法规深度解读：掌握国资委《违规经营投资责任追究办法》以及相关法规的核心要点，明晰审计必须关注的高隐患行为。
2. 审计本领周全拉升：
- 学会借助RACI责任矩阵、本福特定律、5Why根因拆解法等等抓手精准锁定责任人。
- 掌握合同-发票-流水“三角验证法”、公司图谱拆解系统等等实战招数，揪出隐形利益链。
- 弄懂RFID芯片资料和实物盘查差异拆解、资金流向追踪等等技艺手段，防控特殊资产离职。
3. 防控架构构筑：
- 借助实例复盘四步法提炼防控打法，构筑隐患预警信号库。
- 掌握隐患预警“红绿灯”制度，构筑“事前预防-事中监控-事后追责”的审计闭环。
4. 报告撰写和交流招数：
- 学会违规行为定性规范，防止模糊用语，确保审计报告的严谨性。
- 掌握对抗性访谈话术规划，拉升审计交流成效。
【课程特色】
1. 政策理论和实操结合：30%政策理论解读 + 40%办法论指导 + 30%实操上手，兼顾理论深度和实践可操作性。
2. 实例驱动和情景还原：借助真实实例（如采购串标案、扣押车辆违规处置案）还原违规情境，支援参训者迅速掌握审计要点。
3. 抓手箱式研习体验：提供RACI责任矩阵，合同-发票-流水“三角验证法”、公司图谱拆解系统等等实操抓手，直接运用于公司内部审计。
4. 全流程闭环管控：从线索受理到整改督办，覆盖审计全流程，支援参训者构筑系统化的审计架构。
5. 多情境覆盖：涵盖采购环节、涉案财物管控、关联交易等等公司高频隐患情境，满足不同业务诉求。
课程大纲
模块一：审计视角下的“终身追责”政策怎样落地？
1从审计角度解读终身追责的核心要求
2政策底线：国资委《违规经营投资责任追究办法》中审计必须关注的5类高隐患行为
3审计红线：
3.1保安业界特有隐患
3.2重大损失界定准则
4
实例：某央企采购主管受贿案：供应商关联图谱立大功
5审计留痕：电子证据固化流程四级模型：
6 RACI责任矩阵
模块二：怎样揪出采购环节的“隐形利益链”？
1采购舞弊审计的实战招数
2审计重点：
2.1招标文件技艺参数合理性
2.2供应商关联关系穿透
3突破抓手：
3.1合同-发票-流水“三角验证法”
3.2围标串标特征库
4
实例：某安防装置串标案：目录雷同露马脚
5报告撰写：违规行为定性规范
模块三：涉案财物管控审计怎样“穿透迷雾”？
1特殊资产离职的审计路径
2审计规程：
2.1双人双锁执行查验
2.2涉案财物处置合规审查
3技艺手段：
3.1 RFID芯片资料和实物盘查差异拆解。
3.2仓储温湿度日志审计
4
实例：某扣押车辆违规处置案
5责任界定：直接责任和督导责任的过失比例划分
6 5Why根因拆解法：从表象追溯至制度缺陷。
模块四：关联交易审计怎样“揭开面纱”？
1利益输送行为的审计拆解术
2 审计打法：
2.1交易价格公允性验证
2.2隐性关联关系识别
3
资料抓手：
3.1 公司图谱拆解系统
3.2资金流向追踪
4实例：停车场收入分流案
5交流招数：对抗性访谈话术规划
6冰山模型
模块五：怎样借助实例复盘构筑隐患预警防线？
1从历史违规实例中提炼防控打法
2实例复盘四步法
3隐患预警信号库
4实战推演： 某保安公司“阴阳合同”案
5长效制度
6 SWOT-ACT模型：优势/劣势→隐患→行动→将控→跟踪。
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|唐俐老师
适合谁听
1. 审计稽核部全体人员：审计专员、审计主管、稽核经理等等、拉升识别违规行为、固定证据链、精准追责的本领。2. 内审和纪检部门：内审负责人。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。