石油石化企业内控与财务风险管理实战

开篇：内控的代价有多重？

实例引入

2023年盘锦浩业化工“1·15”爆炸事故以及拆解

引出课程主线：

穿透式监管下，石油公司内控必须从“写制度”升级为“建架构、跑系统”。

本课围绕“监管新要求—隐患地图和RCM—评价整改”三个模块展开，帮你将内控做成能落地的防线。

模块一：穿透式监管来了，执行层面，你的内控还停在“写制度”吗？

1.制度一堆，隐患照出—内控建设停留在纸面，在实际应用里，未真正嵌入业务

2.根源：

2.1监管推演已从“建轮廓”到“建架构”再到“穿透式”，但公司内控建设未同步升级

2.2三级管控下，具体来看，四级五级单位成为盲区，运行层面，境外资产和关联交易更易失控

2.3安全环保一票否决，在实际应用里，但基层执行走捷径，审批流于形式

3.解法和抓手：

3.1“四全穿透”要求以及石油公司化解：全级次覆盖、全链条追溯、全进程闭环、全要素治理

3.2一把手工程和成本效益要则：抓住资金、安全、监管关注的高隐患领域

3.3内控“三个不要”：不要写成制度汇编，不要搞成项目，不要和业务两张皮

4.快练

小组自评：

针对你所在单位的内控，具体来看，列出最需要穿透的一个末梢盲区，并设想一个系统将控点。

模块二：石油全业界链隐患地图和内控建设实战

1.隐患无处不在，但抓不住重点等于没抓—内控建设缺乏业界定制和落地抓手

2.根源：

2.1上中下游以及职能领域隐患差异大，通用隐患清单不适用

2.2内控建设常沦为制度汇编，将控点不具体、不可操作

2.3高隐患领域（采购、资金、境外）将控规划薄弱，漏洞频发

3.解法和抓手：

3.1石油全业界链隐患地图：上游勘探钻井、中游炼化储运、下游销售贸易、职能高隐患领域核心隐患点；

3.2 RCM八要素编制办法：流程、隐患点、将控标的、将控点、将控类型、责任部门、制度依据、测试办法；

3.3三个高隐患领域内控规划要点：采购招标刚性将控、资金司库集中管控，从实践看，境外投后穿透监控。

4.快练

分组完成“钻井工程外包”流程的RCM：

识别5个要害隐患点，为每个隐患点规划1个可操作的将控点，并标明将控类型和责任部门。实地展示，讲师点评。

模块三：内控评价和缺陷整改，落地时，运行层面，怎么做才不走过场？

1.年底评价一次，往细里说，发现问题已是过去时—评价办法落后，缺陷整改流于形式

2.根源：

2.1传统评价倚重人工抽样，覆盖率低，抽不到就是“没问题”；

2.2缺陷认定准则模糊，重大缺陷、要害缺陷、一般缺陷难以区分；

2.3整改缺乏跟踪验证，改了就算，成效无人确认.

3.解法和抓手：

3.1内控评价六步法：方案拟定、事务组组建、实地测试、缺陷认定、报告编制、整改回头看；

3.2三种实用测试办法：穿行测试（一笔业务跑全程）、抽样查验（大额优先、异常重点）、资料拆解（全量筛查）；

3.3缺陷认定矩阵：定量准则+ 定性准则

3.4数智化穿透趋势：自动化将控、内控监控、线上化评价、AI隐患预测

4.快练

给出一个缺陷情境：某油田物资采购中，就一线经验说，三家供应商报价异常接近，评标记录缺失，合同价格高于市场都价10%。

小组判断该缺陷属于哪一级？拟定整改措施和验证办法。

收尾：从“报数员”到“隐患侦察兵”

1.综合实战上手

参训者选项本公司一个高隐患流程（如物资采购、钻井外包、资金支付），运用课程中的隐患地图和RCM办法，识别3个要害隐患点并规划将控点，小组内分享，讲师实地点评。

2.核心认知收束

- 内控是生命线，实操中，从实践看，不是纸面文章。穿透式监管下，内控必须跑在系统里

- 内控人的三个新身份：隐患侦察兵（事前预警）、流程规划师（规划将控制度）、资料架构师（建监控架构）

3.课后行动

选项本公司一个高隐患流程，精进其RCM或者促成一个将控点上线系统，30天内完成。

课程收束和Q&A

老师简介

Introduction to lecturers

弄懂更多

博闻智咨询|唐俐老师