课程背景
《增值税法》于2026年1月1日庄重施行，该法律由原《增值税暂行条例》和财税(2016)36号文整合革新而成，在纳税人定义、应税交易判定、视同销售，非应税交易、混合销售、进项税额抵扣等等核心规则上达成重大调整，重构了增值税征管架构。当前，公司面临新法落地后的合规挑战，亟需精准把握政策变化要点、明晰实操要求，规避税务隐患、规范税务处理。本课立足现行增值税架构，结合实务实例，锁住新法核心变化以及对公司实际业务的影响，将核心规则讲深讲透，支援相关人员精准把握政策动向，指导实际税务事务，适配公司内训、业界培训、事务所买方拉升培训等等多种情境。
课程收益
1.政策精准落地：
系统掌握新增值税法核心条款以及配套政策，明晰征税边界和监管重点，规避政策误读隐患。
2.税负精进实战：
挖掘政策空间，平衡合规性和成本将控，达成财务价值创造。
3.疑难问题突破：
拆解视同销售、非应税交易、进项抵扣等等复杂情境的合规处理，拉升化解税务隐患的本领。
4.合同和模式升级：
顺应最新政策要求，重新安排合同条款和精进商业模式，从源头降低税务隐患，确保业财税协同高效。
课程大纲
1.1 此次立法的核心标的
1.2 《增值税法》整体来由
1.3 《增值税法》的法律渊源
1.4 《增值税法》的架构轮廓
2.1 增值税纳税人的重构
2.1.1 核心概念革新：首次引入“应税交易”概念
2.1.2 应税范围整合：整合货物、服务等等征税范围
2.1.3 税目架构精进
2.1.4 境内判定准则
2.2 境内应税交易的判定准则升级
2.2.1 核心判定维度革新：“境内消费”作为征税准则
2.2.2 境内消费的核心影响
2.2.3 金融商品应税判定
2.2.4 分类判定轮廓
2.3 视同销售规则的大幅简化和重构
2.3.1 规则简化核心
2.3.2 保留的视同销售情形
2.3.3 货物视同销售的收紧
2.4 非应税交易的明晰列举和争议焦点
2.4.1 法定非应税交易
2.4.2 非应税交易的剔除项目
2.4.3 核心隐患点：未列明非应税交易的进项税不得抵扣
2.4.4 政策影响：免税范围缩减、重组税务趋严、合规隐患上升
2.5 混合销售规则的根本性变革
2.5.1 定义重构：从“货物+劳务”转向“一项交易涉及多税率”
2.5.2 判定准则升级：以主要业务决定适用税率，淡化业界属性
2.5.3 主附业务关联要求
2.5.4 监管要则：实质重于形式，在实际应用里，防止人为拆分
2.6 进项税额抵扣政策的重大转向
2.6.1 核心变革：新增“用于非应税交易的进项税不得抵扣”
2.6.2 混合用途长期资产处理迎来重大变化：500万准则
2.6.3 禁止抵扣范围有所变化
2.6.4 特殊情形处理更为复杂
2.7 差额扣除新政在实务中的适用
2.7.1 差额扣除法定规则
2.7.2 核心实务适用情境：金融商品转让、建筑服务、劳务派遣
2.7.3 发票的开具和隐患
3.1 新法对公司实际业务的影响
3.1.1 不同业界涉税处理调整：结合业界痛点，明晰实操化解办法
3.1.2 公司合规成本和隐患变化：合规要求拉升、隐患点排查重点
3.2 税务合规实操指引
3.2.1 发票管控规范
3.2.2 内部税务管将控度调整
3.3 常见问题和实例拆解
3.3.1
核心变化相关实务实例
3.3.2 常见争议和化解办法
4.1 核心内容收束
4.1.1 新法核心变化梳理（六大模块要害调整回顾）
4.1.2 公司化解核心要点（合规防控、实操适配）
4.2 实地答疑和交流
4.2.1 实务疑问解答（针对公司具体涉税困惑）
4.2.2 业界心得交流（分享新法落地实操心得）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|刘大平老师
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公司董事长、总经理、财务总监、税务总监、财务主管、主管会计以及办税人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
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