课程背景
随着《中华人民共和国增值税法》庄重施行，财政部、国家税务总局陆续发布多项配套政策（如2026年第10号，13号、15号公告等等），对增值税应税交易界定，进项税额抵扣、税收优惠衔接、征收管控等等核心内容开展了重大调整和明晰。当前公司面临新旧政策衔接不畅、新政细节领会不透彻、涉税隐患点增多（如视同应税交易、长期资产进项抵扣、差额纳税发票开具等等）、违规涉税易引发补税罚款等等问题。为支援公司精准把握增值税新政核心要点，规避涉税隐患，规范税务处理流程，拉升税务管控水平，特开设本课，结合政策原文、实务实例和隐患点拆解，助力公司平稳适配新政要求。
课程收益
1.构筑全新的增值税政策架构；
2.梳理拆解业务中的隐患点；
3.合理预估增值税新政对公司的影响；
4.理顺增值税的推演，降低或者消除这些税务隐患点。
课程大纲
1.1 增值税的要害地位
1.2 增值税法以及配套新政出台来由
1.3 新政总体调整方向
2.1 视同应税交易政策拆解
2.1.1 集团内无偿资金借贷涉税处理以及公司所得税衔接
2.1.2 无偿转让股票增值税政策以及实操要点
2.1.3 视同应税交易销售额确定规则
2.2 兼营和混合销售新政解读
2.2.1 兼营业务界定和税率适用
2.2.2 混合销售新政变化
课程实例拆解：充换电业务、机器装置销售+安装等等合规思路
2.3 不属于应税交易的界定和实操
2.3.1 不属于应税交易的法定情形
2.3.2 实务热点问题拆解
课程实例拆解：员工食堂、资产划转，集团资金归集利息合规处理思路
2.4 处置采用过的固定资产涉税处理
2.4.1 简易计税政策适用
2.4.2 不同情形下的税务处理差异（一般纳税人，小规模纳税人）
3.1 抵扣凭证的真实合法性要求
3.1.1 合法抵扣凭证的范围：专票，海关缴款书、电子发票等等
3.1.2 异常增值税扣税凭证的认定和处理
课程实例：非本单位职工运输服务抵扣、滴滴普票抵扣等等
3.2 发票备注栏合规性要求
3.2.1 不同业务类型备注栏填写规范
3.2.2 备注栏不合规的涉税隐患
3.3 进项税额转出相关规定
3.3.1 进项税额转出的法定情形
3.3.2 混用情形下的进项转出计算办法
3.4 长期资产进项税额抵扣新政（重点）
3.4.1 长期资产的界定和抵扣规则
3.4.2 混合用途长期资产的进项抵扣和分期调整办法
3.4.3 长期资产改造、处置、发票确认的涉税处理
课程实例：生产装置混合用途进项调整处理
3.5 进项税额不得抵扣的其他情形
4.1 税收优惠政策衔接总体要求（2026年第10号公告）
4.2 增值税起征点政策（小规模纳税人，自然人）
4.3 免征增值税项目拆解
4.3.1 延续性免税项目（技艺转让、统借统还等等）
4.3.2 统借统还免税政策的适用条件和争议点
4.3.3 技艺转让、技艺开发免税的备案和实操要求
4.4 简易计税政策适用
4.5 差额纳税政策解读
4.5.1 差额纳税的适用情形（旅游服务、不动产转让等等）
4.5.2 差额计算销售额的办法和发票开具要求
4.5.3 劳务派遣业务差额纳税的新政变化
5.1 扣缴义务人相关规定
5.1.1 境外单位/个人境内应税交易的扣缴义务
5.1.2 自然人应税交易的扣缴义务人要求
5.2 一般纳税人登记管控新政
5.2.1 一般纳税人登记准则和例外情形
5.2.2 销售额计算和一般纳税人生效时间
5.3 纳税义务发生时间新政
5.3.1 应税交易，视同应税交易、进口货物的纳税义务时间
5.3.2 预收款方式提供服务的纳税义务时间确定
5.4 预缴税款管控
5.4.1 建筑服务预收款预缴税款要求
5.4.2 预缴税款台账构筑和资料留存
6.1 公司内部税务管控精进
6.2 新政落地实操建议
6.3 课程收束和问题答疑
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|刘大平老师
适合谁听
公司董事长、总经理、财务总监、税务总监、财务主管、主管会计以及办税人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
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