课程背景
近年来，国内监管规则持续完善，国资、财税、证券等等领域监管力度持续加大，穿透式督导、责任追溯制度周全推行。数字经济高速演进下，AI等等新技艺广泛运用，公司隐患形态趋于多元化、隐蔽化，对风控、内控，合规的系统化、智能化建设提出更高准则。
众多公司风控、内控、合规架构分散建设，职能交叉、准则不一、协同不畅，造成管控资源浪费；全业务链路隐患识别本领不足，无法达成隐患量化分级；内控整改缺乏准则化流程，同类问题反复出现；数智化风控运用不足，难以适配智能化监管要求，整体管控水平无法匹配公司经营演进诉求。
本课紧扣最 新监管政策和业界演进趋势，以风控一体化风车模型为核心，融合COSO轮廓、AI风控技艺和实战实例。借助讲授、分组上手、教练式带练等等多元教学形式，传授一体化架构搭建、全业务隐患管控、缺陷整改、审计督导、数智化查错舞弊等等专精本领，并配套准则化抓手模板。支援参训人员补齐本领短板，促成公司整合三大管控架构，构筑“识别—管控—合规—审计—整改”全闭环长效制度，周全拉升公司综合风控合规水平。
课程收益
学会架构重构：
理清隐患、内控、合规三者推演，掌握一体化管控架构搭建办法，彻底破解“三张皮”乱象。
精通隐患管控：
熟练运用隐患识别、量化评核抓手，可独立绘制隐患热力图，精准分级公司各类隐患。
掌握流程融合招数：
学会运用RCM隐患将控矩阵，精进审批、业务链路，精简冗余制度，拉升运转效率。
吃透全业务风控：
掌握资金、采购，销售、税务、合同五大核心业务循环的管控要点、合规底线和审计办法。
习得闭环整改本领：
掌握缺陷认定准则和整改五步法，搭建自查、审计、复盘全流程长效管将控度。
玩转数智化风控：
学会Excel舞弊排查招数，掌握AI在穿透监管、合规审查、客商管控、舞弊识别中的落地用法。
课程大纲
一、当前中大型公司管控的五大致命痛点
痛点一：“三套”架构独立运行
痛点二：重制度、轻落地
痛点三：监管隐患加剧
痛点四：业务和管控脱节
痛点五：整改流于形式
二、核心概念厘清（统一公司管控语言）
1. 隐患管控
2. 内部将控
3. 合规管控
三、轮廓参考：COSO-ICvsCOSO-ERM
1. 隐患分类和识别：参考COSO-ERM（2017）
2. 内控规划和评核：遵循COSO-IC（2013）
3. 中国落地规范：《公司内部将控基本规范》+18项运用指引（高频6项见附录）
四，2025年最 新监管风向解读
1. 穿透式监管
2. 智能化管控
3. 责任穿透
五、三位一体架构核心推演和建设价值（一套架构承接六大诉求）
1. 经营隐患防控
2. 流程内控落地
3. 合法合规经营
4. 审计督导验收
5. 税务隐患规避
6. 财报质量管控
实战上手：
围绕选定情境用文氏图画出隐患、内控、合规的交集和盲区景
一、主流公司三类管控模式对比
1. 传统分散模式
2. 归口管控模式
3. 一体化整合模式
实例
：某上市公司从分散模式到一体化整合，在实际应用里，跨部门扯皮时间减少60%
二，三位一体核心架构：“一个中心、两层制度、三套融合、闭环运行”
1. 一个中心：以公司方略和经营标的为中心
2. 两层制度：事前隐患预判、事中流程管控、事后督导整改
3. 三套融合：制度融合、流程融合、台账融合，考核融合
三，部门权责重构
1. 业务部门
2. 风控/内控部
3. 合规部
4. 内审部
5. 财务部
抓手：
中大型公司核心隐患全景图谱
一、实战隐患识别办法
1. 流程穿行测试
2. 底稿复盘法
3. 业务断点排查
4. 资料异常筛查
5. 历史问题追溯法
实例：
讲师用底稿复盘法发现某公司连续三年同一问题未整改
二、隐患量化评核落地
1. 隐患矩阵（热力图）
2. 隐患值=概率×影响
实战上手：选定一个核心业务（资金/采购/销售/税务/合同），识别6-8个隐患点，按照概率
×影响打分，制本公司隐患热力图，选出Top3红色隐患点，提出初步改进思路绘。
抓手：《隐患热力图模板》
碰头：
内控流程怎样承接隐患、落地合规要求
抓手：
RCM（隐患将控矩阵）实操
实例：
某公司“采购舞弊隐患”怎样借助RCM转化为将控活动
一、制度流程精简精进
1. 废除重复制度
2. 整合交叉流程
3. 简化低效将控
实例
：某公司采购审批从7个节点减到4个，效率拉升40%
二、要害职位管控
1. 不相容岗位分离
2.
放权审批架构
3. 强制轮岗和休年假制度
实战上手：
热力图的Top3隐患中选1个，填写RCM模板（隐患点→将控点→合规要求→责任
岗位），每组产出
一份《RCM初稿》。
抓手：
《RCM（隐患将控矩阵）模板》
一、资金管控循环
1. 核心隐患点梳理（现金、银行账户、网银、票据、借款、资金调拨六大类隐患）
2. 分层将控措施（事前审批、事中监控，事后核对全流程动作）
3. 合规底线（现金管控条例、账户监管、外汇管控、反洗钱相关硬性要求）
4. 审计核心要点（抽查方向，凭证核查、流水比对、函证执行）
实例：
某知名外企出纳挪用资金案
二、采购和付款循环
1. 核心隐患点梳理（供应商准入、询比价、招标，合同、验收、付款、发票全链条隐患）
2. 分层将控措施（准入管控、价格管控、质量管控，付款管控）
3. 合规底线（招投标法、发票管控、反商业贿赂，关联交易管控要求）
4. 审计核心要点（供应商资质核查、价格对标、入库单和发票匹配、账龄核查）
实例
：某上市公司采购经理吃回扣120万
三、销售和收款循环
1. 核心隐患点梳理（买方准入、定价、信用政策、发货、回款、返利、坏账隐患）
2. 分层将控措施（信用管控、发货管控、对账管控，回款催收）
3. 合规底线（价格管控、收入确认准则、返利合规、买方资讯保护）
4. 审计核心要点（收入截止性测试、往来对账，返利核算、坏账计提核查）
实例
：某公司销售总监和经销商合谋骗取返利
四、税务合规专项三位一体管控
1. 核心隐患点梳理（发票管控、申报纳税、关联交易、税收优惠、税务稽查五大隐患）
2. 分层将控措施（发票全流程管控、账务和税务匹配、涉税资料留存）
3. 合规底线（增值税、公司所得税、房产税等等税种硬性法规要求，具体来看，稽查红线）
4. 审计核心要点（票账税比对，优惠政策适用核查、涉税档案查验）
实例
：某公司因虚开发票被税务局稽查，落地时，补税+罚款超500万
五、合同和法务合规一体化管控
1. 核心隐患点梳理（合同起草、审核、签订、履行、变更、终止全流程隐患）
2. 分层将控措施（分级审核、履约跟踪、档案管控）
3. 合规底线（民法典、业界监管、权责条款，违约责任法定要求）
4. 审计核心要点（合同条款核查，履约记录比对、纠纷处置台账）
抓手
：《合同全生命周期管控指引模板》
实战上手：精进本公司核心业务管控流程，选项一个业务循环，识别当前流程的3个隐患点，规划3条改进措施
一、内控缺陷、合规缺陷、隐患缺陷统一认定准则
1. 重大缺陷
2. 要害缺陷
3. 一般缺陷
二，具体来看，问题整改闭环五步法
第 一步：发现
第二步：定性
第三步：溯源
第四步：整改
第五步：复盘固化
实例
：某公司同一问题连续三年出现，用五步法彻底破解
实战上手：用“五个为何”追溯一个“屡查屡犯”问题。
抓手
：《问题整改闭环台账》
一、内部审计在三位一体架构中的核心督导作用
1. 审计规划拟定
2. 审计执行
3. 审计报告
4. 审计跟踪
抓手：《年度风控合规审计规划模板》
二、公司常态化自查架构搭建
1. 月度自查
2. 季度复盘
3. 年度评审
实例
：某上市公司借助常态化自查，审计缺陷从30+降至18个
抓手
：《常态化自查事务方案》
三、管控和绩效考核融合
——风控指标纳入KPI/OKR
实例：
销售/采购/财务
抓手：《风控合规绩效考核指标库》。
四、构筑“全员风控”信念
——举报保护制度
实战上手：规划1个可量化指标（含公式、标的值、资料来源）
抓手：《风控合规绩效考核指标库》
“三道防线”协同制度深度碰头：
第 一道防线（业务）
第二道（风控/合规）
第三道（内审）
2025年新趋势：
“穿透式风控3. 0”——穿透式督导波及三道防线
一、AI和数智化风控四大落地情境
1. AI穿透式监管——从“人防”到“智防”
实例：
华电煤业AI+穿透式智能管控系统
2. AI合规审查——“合规超脑”智能体
实例：
杭实集团上线“合规超脑”
3. AI客商准入和供给链风控——1人管9万家客商
实例：
某央企药企子公司利用AI+资料智能，自动输出客商隐患评级
4. AI资料挖掘和舞弊识别
实例：
某快消公司拆解POS小票资料，舞弊识别
二、AI隐患的三道防线管控
1. AI隐患
2. AI隐患防范
三、Excel查舞弊三将斧
1. 趋势拆解
2. 异常值拆解
3. 关联方拆解
实例：
某公司用Excel从1000条报销记录中找出5条异常，查实舞弊
实战上手：Excel实战查舞弊：每组收到一份还原报销资料（含舞弊线索），用Excel找出异常记录，形成《资料拆解发现报告》
AI运用专题碰头：公司当下AI运用情况、AI隐患管控空白
抓手
：《Excel查舞弊三将斧操作指南》
实例复盘和90天行动规划
抓手
：《90天落地施行规划表》
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|王海勃老师
适合谁听
：公司董事长、总经理、副总裁、财务总监、审计总监、内控/合规负责人等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。