精准穿透——银行信贷业务全流程风控实操

第 一件：风控基础和监管——信贷风控推演和合规政策解读

一、信贷隐患的基本概念和分类

1. 信贷的四大隐患

1）信用隐患

2）市场隐患

3）操作隐患

4）流动性隐患

2. 信贷隐患四大组要特征

特征一：滞后性

特征二：集中性

特征三：周期性

特征四：传染性

3. 单一买方隐患和组合隐患的关系

4. 预期损失和非预期损失的区分

信贷隐患管控的标的：不是消灭隐患，而是管控和定价隐患

二、信贷业务全流程轮廓

拆解：“三查”制度

闭环推演：贷前调查、贷中审查、贷后查验

——前中后台分离和制衡制度

全流程隐患管控的核心要则：独立性、审慎性、周全性

抓手：信贷业务链路中的要害隐患将控节点全景图

三、信贷领域监管政策解读

1. 《商业银行授信事务尽职指引》核心要求

三个办法一个指引：《流动资金贷款管控办法》《个人贷款管控办法》《固定资产贷款管控办法》《项目融资业务指引》重点条款

2. 《商业银行金融资产隐患分类办法》新规要点

——近三年信贷领域监管处罚重点和趋势拆解

——监管查验常见问题和整改要求

次讲：贷前调查和准入——前置隐患排查和授信准入风控

一、贷前调查的要则和办法论

1. 贷前调查的“三性要则”

1）真实性

2）完整性

3）合规性

2. 实地调查和非实地调查的办法和衔接

办法：“三品三表一流一单”调查法

3. 财务因素和非财务因素的综合拆解

——不同业界买方的调查要点差异（制造业、贸易业、服务业、建筑业等等）

二、借款人主体资格和信用评核

1. 借款人主体资格审查要点：实际将控人穿透和关联关系识别

2. 公司信用资讯查询渠道：征信、工商、司法、税务等等

3. 财务报表拆解基础：偿债本领、盈利本领、营运本领、现金流拆解

抓手：信用评级办法和模型选用

三、贷款用途和还款来源调查

1. 贷款用途真实性的核查办法：合同、发票、出入库单交叉验证

2. 还款来源可靠性的评核：第 一还款来源和第二还款来源

3. 经营性现金流测算办法

4. 关联交易和资金占用对还款本领的影响

5. 挪用贷款的常见手法和识别信号

四、担保和抵质押物调查评核

1. 担保人资格和担保本领审查

1）抵质押物权属确认和价值评核

2）抵质押物变现本领和处置可行性拆解

3）抵质押率（LTV）的审慎设定

2. 担保圈、互保联保的隐患识别和防控

3. 新型担保的隐患要点（应收账款质押、股权质押、学识产权质押）

五、贷前调查报告撰写规范

1. 调查报告的核心要素和撰写轮廓

1）要害资讯披露的完整性和一致性要求

2）隐患提示和缓释措施的充分性

2. 调查报告常见问题

问题一：资讯遗漏

问题二：结论模糊

问题三：推演矛盾

3. 调查报告质量裁决准则

实例：财务报表造假未被识别导致不良案

实例：实际将控人关联隐患遗漏案

实例：担保链隐患传导致大面积不良案

三讲：贷中审批和放款——授信合规审查和资金放行管控

一、授信审查的核心

1. 独立审查和审贷分离

授信额度的测算办法：诉求的测算+还款本领的测算

2. 授信方案的合理性审查：金额、期限，利率、还款方式、担保方式

3. 业界政策和信贷投向管控要求

4. 绿色信贷和“两高一剩”业界限制

二、审查审批流程和管将控度

1. 分级审批制度

1）贷审会的组织、议事规则和表决制度

2）专职审批人制度和审批独立性保障

3）关联交易的特殊审批程序

2. 放权管控：集团买方统一授信管控

三、信贷合同管控

1. 要害法律条款审查：交叉违约条款、加速到期条款，担保范围条款

2. 合同面签制度和操作规范

四、放款审核和前提条件落实

放款前提条件：清单化管控

1. 放款审核的独立性要则

2. 受托支付的操作规范和证明材料要求

支付方式选项：受托支付和自主支付

3. 放款环节的账户和资金流管控

四讲：贷后管控和预警——动态隐患监控和逾期重组处置

一、贷后管控的核心理念和架构

1. 贷后管控的价值：从被动化解到主动防控

2. 贷后管控的基本要求：周期性、周全性、持续性

3. 贷后查验的分层分类管控：正常、关注、隐患类买方的差异化管控

4. 贷后管控责任架构和考核制度

碰头：“重贷轻管”现象的成因拆解和对策

二、贷后查验的内容和办法

1. 定期查验和非定期查验（实地/非实地）的安排

1）借款人经营状况跟踪：财务状况、经营变化、管控层变动

2）贷款资金用途跟踪：支付凭证核查，资金流向监控

3）担保状况监控：抵质押物价值变动，担保人信用变化

2. 贷后查验报告撰写规范

3. 贷后查验频次的管控要求

三、隐患预警制度建设

1. 隐患预警信号的四大分类

分类一：财务信号

分类二：经营信号

分类三：信用信号

分类四：行为信号

2. 定性和定量预警指标架构建设

1）预警信号识别

2）预警信号的分级管控（红黄蓝三级预警）

3）预警后的迅速反应和处置流程

4）隐患预警和退出制度

四、到期管控、展期和重组

1. 贷款到期前的提示和跟踪管控

2. 展期的适用条件和审批流程

——借新还旧的合规边界和隐患管控

3. 债务重组的条件、流程和隐患分类影响

实例：信贷资金挪用于房地产投资案

实例：公司经营恶化未及时预警案

实例：抵质押物价值大幅缩水未发现案

五讲：资产分类和拨备——隐患分类新规和资本隐患管控

一、金融资产隐患分类

新规要点：从“五级分类”到“以信用减值为基础的分类推演”

1. 五级分类准则

分类准则一：正常

分类准则二：关注

分类准则三：次级

分类准则四：可疑

分类准则五：损失

2. 隐患分类的核心判断依据

1）逾期天数

2）信用评级变化

3）债务人经营状况

4. 买方的合并分类要求（集团买方、关联买方）

5. 重组资产的分类规则

6. 隐患分类的常见操纵手法和监管查验重点

二、拨备计提和资本管控

抓手：预期信用损失（ECL）模型轮廓：三阶段减值模型

1. 拨备覆盖率和拨贷比的监管要求

2. 拨备计提对利润和资本的影响

办法：信用隐患加权资产（RWA）计量办法

4. 资本充足率管控和信贷投放的关系

三、隐患监测和报告架构

1. 信贷资产质量要害监测指标：不良率、逾期率、关注类占比、迁徙率

——业界集中度、区域集中度、买方集中度监测

2. 信贷隐患报告架构和报送要求

3. 隐患限额管控和超限额处理

4. 压力测试在信贷隐患管控的运用

第六讲：不良资产处置——不良清收压降和合规处置管控

一、不良贷款清收打法

1. 不良贷款清收的要则：依法合规、最 大限度减少损失

2. 自主清收的办法和招数：电话催收、上门催收、律师函催收

3. 催收的合规边界和禁止行为

4. 诉讼清收的时机选项和打法

5. 财产保全和强制执行的操作实务

二，不良贷款处置方式

1. 不良资产转让（批量转让和单户转让）

1）债转股：适用条件、操作流程和隐患

2）以物抵债：估值、税务和后续处置

2. 贷款核销的条件、程序和税务处理

三、不良处置合规要点

1. 防控关联交易和利益输送

2. 虚假出表掩盖不良的监管红线

3. 不良资产转让的定价公允性

4. 核销后资产管控和追偿义务

拆解：个人不良贷款处置的新规要求

实例：重点领域风控——特色业务专项隐患防控打法

1. 房地产贷款隐患防控

2. 地方政府融资平台贷款隐患

3. 小微公司以及普惠金融贷款隐患

4. 个人信贷和消费金融隐患

5. 供给链金融和贸易融资隐患

第七讲：合规和追责——执业隐患管控和违规问责防范

一、信贷从业人员行为规范

1. 识别利益冲突

2. 厘清和买方、中介、评核机构的交往边界

3. 坚守信贷审批中的廉洁从业要求

4. 保护买方资讯和保密义务

二、授信业务重点违规类型

1. 化整为零

2. 越权审批

3. 以贷还贷

4. 以贷收息

三、违规问责和法律责任

1. 监管处罚类型：警告、罚款、取消任职资格，从业禁止

2. 内部问责制度：经济处罚、行政处分，解除劳动合同

3. 刑事责任边界：违法发放贷款罪，骗取贷款罪、贷款诈骗罪

实例：违规实例的警示教育

实例：借新还旧掩盖不良资产案

实例：违规向关联方发放信用贷款案

实例：个人经营性贷款流入楼市案

实战沙盘上手

情境一：某制造公司新增授信申请——完整贷前调查和授信方案规划

情境二：存量买方出现逾期——隐患预警和处置方案拟定

情境三：可疑交易识别——信贷资金异常流向追踪上手

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