数智时代财务运营分析与企业内控管理

首讲：经营

拆解新思路从资料到决策

一、交流环节导入导引

1. 公司利润增长的有效路径

增加

收入

vs 降低成本，执行层面，孰轻孰重？

模型推演：

收入和成本变动对利润的敏感性拆解

交流环节启示：

开阔全局视野支持业务决策

2. 不同视角下的财务拆解

——财务、管控、决策不同视角下的成本管控

实例解说：

管人者眼里应有的成本管控和业务决策

二、管人者必备的财务隐患雷达

1. 公司经营的十大财务隐患信号

2. 管人者识别公司经营隐患的“五维视角”

3. 防范经营财务隐患管控手段：

——“一利五率”KPI指标考核背后的底层推演以及经营导向－拉升经营质量：

1）不要没有收入的合同

2）不要没有利润的收入

3）不要没有现金流的利润

三、财务营运拆解的

“双镜法”

1. “望远镜法”登高望远，实操中，高瞻远瞩，预测未来

1）业界盈利模式解码：跳出财务看公司，看懂业界盈利模式

2）对标管控：对比业界财务价值，找到自身差距

实例解说：

某公司的反其道而行，突破常规财务思路

实例启示：

商业背后的底层推演：

“现金流”生意经

——应收账款（别人欠的钱）

——存货周转（营运的效率）

——应付账款（欠别人的钱）

模型抓手展示运用：

资金管控驾驶舱－业务手中的

“三环”管控

收束：

透彻领会商业世界需要财务思路

实例解说：

透过

ROE指标深层次剖析公司的经营状况作好经营决策

模型抓手展示：

杜邦拆解模型剖析问题根源、预测未来情境运用

2. “显微镜法”见微知著，刨根问底，破解难题

层层纵深，刨根问底：

“五个为何”根因拆解法

举一反三转化运用：

公司利润为何下降了？盈利驱动树，改进公司的经营结果

举一反三实例剖析：

库存和存货背后的管控真相

实例收束

：财务营运拆解的

PDCA四步曲闭环管控

思索启示：

从结构精进到范式转移，突破常规财务思路模式

思索启示：

库存高企背后的管控漏洞和破解路径

深度思索：

一个公司保持低库存的好处和高库存隐患

模型抓手展示运用：

库存测算拆解模型破解公司管控问题

次讲：洞察好经营状况支持业务决策

一、成本费用拆解深度挖潜：全流程成本盈利拆解的业务决策

1. 全流程成本管控的标的和价值：

1）精准衡量每个货品的盈利情况

2）识别不赚钱的货品，支持业务决策，从而拉升盈利水平

3）精准衡量货品成本，有效支持报价

4）有利于流程改进，发现精进点

5）有效支持业绩考核

2. 成本资料怎样指导货品定价、结构精进和资源分配

实例：

成本分类分摊核算不准确带给公司错误的决策

实例：

变动成本、固定成本对决策的支持作用

实例解说：

某公司定价打法背后的底层推演

模型抓手解说以及运用：

本量利、盈亏平衡点计算和拆解

举一反三情境运用一：

怎样在业绩压力下确保公司不亏损？

举一反三情境运用二：

若想达成年初预算标的，怎样把握好经营节奏

情景上手：

怎样科学砍掉不盈利货品？

成本决策：

鼓励员工多卖哪种货品？

——怎样借助有效的考核指标为公司将控管控隐患

三讲：

内控和隐患管控

把关

实战宝典

一、预算成本管控：将控利润的黑洞

1. 公司走向“先策后控”的耦合管控时代

1）“先策”－事前策划：侧重预算阶段的精心策划

2）“后控”－事中将控：侧重执行阶段的有效将控

实例精讲：

公司预算对成本的全进程管控

碰头：

某公司预算编制的合理性

a周全预算管控对公司降本增效的将控手段

b重点成本费用的拆解和将控

——强调好钢用在刀刃上，强调花好每一分钱

——评核将控成效，拉升投入产出

实例解说：

原来还能够这么干

c人力成本的拆解和将控办法

视频实例探讨：

故事中公司的根本问题到底出在了哪？

2. 成本将控－不仅是节约，更是方略

——总成本方略将成本优势转化为核心竞争力

实例分享：

成本将控高手的管控之道

3. 将控成本之精髓“全程准则将控以及精进流程”

探讨：

成本将控从发现问题开始：怎样识别公司各环节浪费现象

4. 成本将控体现在细节处讲究精细化管控

——公司经营环节十大降本着力点：

1）预算降本，定额降本、流程降本、研产降本、组织降本

2）营运降本、协同降本、采购降本、人力降本，财务降本

落地方案执行：

以小组为单位碰头怎样为公司降本增效

二、各经营环节内部管控的要害点以及措施

1. 公司的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些

2. 怎样亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑

3. 真实实例逐一为内控管控现身说法：

——采购、合同、生产、应收、合规等等隐患管控要害点

4. 法律隐患防范指南

——劳务用工、发票税务、商业贿赂等等高频法律隐患点解读

实例解说：

某公司的应收账款管控成功实例

实例解说：

采购漏洞管控带给公司的巨大经济损失

实例解说：

合同管控闹出的乌龙最终对簿公堂经过

实例解说：

某大型公司合同管控的细节亮点范本

实例解说：

发票管控带给公司的沉重代价

实例解说：

生产制造

/物料管控产生的漏洞管控

实例解说：

18个真实实例为公司法律隐患现身说法

三、怎样做好公司经营内部将控和隐患管控

1. 价值观念的引领和炼就

1）舞弊三角形定律

2）风控的三道防线

2. 经营隐患的拆解和评核

抓手交付：《

隐患评价程序以及内容》《隐患性质以及程度综合评判表》《营运隐患综合拆解矩阵》《隐患发生可能性、损失程度和处理办法成效分表》《隐患预防成本和隐患损失动态拆解图》《隐患热力图》

3. 内将控度的完善和执行

4. 业务链路的梳理和督导

5. 内控报告的自评和撰写

实操分享：

内控评价报告示例

6. 问责制度度考评和执行

实例：

华为的问责制度管控

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