课程背景
凡事预则“立”，不预则“废”。
市场瞬息万变，公司怎样将方略真正
“落地”？周全预算管控本应是贯穿方略、营运和考核的核心纽带，却在多数公司沦为“
年度
仪式
”——编制时应付了事、执行时随心所欲，考核时流于形式。面对“预算和方略脱节、编制脱离实际、执行缺乏准则、考核难以平衡”这四大管控顽疾，公司亟需一套真正能驱动方略、衔接业务、激活组织的预算绩效系统。本课以“实战、抓手、共识”为核心，带领公司打通预算全链路，让预算真正成为方略落地的抓手、业绩增长的引擎。
课程收益
● 重塑认知：跳出传统预算思路，构筑“方略一规划一预算一考核”一体化管控推演
● 强化执行：掌握预算拆解将控调整的要害抓手，促成预算从纸面数字到行动指南
● 掌握办法：学会预算编制办法和预测制度，达成预算编制从财务主导到业务共舞
● 协同落地：规划预算和绩效联动长效制度，炼就“考核有据、激励有效”共赢架构
课程大纲
首讲：方略
破局
——
周全预算管控的定义和真正价值
小故事大道理，故事导入：
公司经营要有规划、有预算
一、真正怎样领会
“周全预算管控”
1. 到底何谓周全、预算、管控？
1）周全预算管控内容有哪些？
2）周全预算管控架构是怎样？
3）周全预算管控到底谁的事？
2. 周全、预算、管控孰轻孰重？
3. 周全预算管控的三个阶段和六大目的
1）三个阶段：事前规划、事中管控、事后执行
2）六大目的
a细化方略标的－公司方略的标的方向
b合理分配资源－协调各部门要害手段
c助推开源节流－将控日常管控的抓手
d加强隐患将控－助推标的达成的利器
e落实绩效考核－业绩考核的衡量准则
f确保有效执行－落地执行的有效抓手
4. 周全预算管控的四大误区以及难题
1）周全预算无法和方略和营运衔接
2）预算编制敷衍了事脱离公司实际
3）预算准则粗犷预算执行随心所欲
4）预算执行和绩效考核总不能平衡
二、周全预算管控的三步曲
1. 方略规划标的的确定
2. 年度经营规划的制订
3. 周全预算管控的编制
实例分享：
某知名公司家方略规划高手的管控之道
抓手模板交付：
年度经营规划三步曲打样示例模板
此章节破解周全预算无法和方略和营运衔接的问题
次讲：架构构筑
——编制“多打粮食”的预算思路办法
一、预算庄重编制前的
“六清”要求
二、周全预算编制的六大办法
拆解：
六种预算编制办法的优缺点以及具体运用
预算情景还原：
经营情境预算还原
三、周全预算编制的思路和具体编制
1. 编制思路：ROE导图标的分解KPI指标
2. 具体编制：要害预算的编制
1）收入VS成本费用预算的编制预测模型
2）资金预算的编制思路和预测模型
3）供给链相关指标的编制和预测模型
实例：
某上市公司资金链断裂的反思：预测的意义
模型抓手展示运用：
收入
VS成本预测对利润的影响
模型抓手展示运用：
杜邦拆解预测模型助力公司预算标的拆解达成
模型抓手展示运用：
资金预算管控驾驶舱
模型抓手展示运用：
库存和采购测算拆解模型
结晶交付：
抓手模板的采用
此章节破解预算编制敷衍了事脱离公司实际的问题
三讲：价值护航
——预算管控的控而不死、活而不乱
一、预算走向
“先策后控”的耦合管控时代
1. “先策”－事前策划：侧重预算阶段的精心策划
2. “后控”－事中将控：侧重执行阶段的有效将控
实例精讲：
公司预算对成本的全进程管控：
实务实例碰头：
某公司预算编制的合理性
1）周全预算管控对公司降本增效的将控手段
2）重点成本费用的拆解和将控
a强调好钢用在刀刃上、强调花好每一分钱
b评核将控成效，拉升投入产出
实例解说：
原来还能够这么干
实例解说：
怎样预防预算单位期末突击花钱
3）人力成本的预算拆解和将控办法
视频实例探讨：
故事中公司的根本问题到底出在了哪？
a人数的控编和人效的拉升
b人力数量预测：作业人力/支持人力/管控人力
c薪酬福利成本预测
d人力成本预算编制的三大要害要素：准则+制度+流程
二、周全预算管控的五大要则
1. 前提条件：充分做好预测和规划
2. 准备事务：健全组织机构，完善各项规章制度
实例：
论税金核算方式说明的意义
3. 忌浮夸：脱离实际，失去做预算的意义
——年度预算经营规划的“三拍现象”
4. 忌保守：留有余地，面临考核隐患
——预算标的下达的办法：上下相结合
实例：
预算标的的博弈－合理预算标的的施行路径以及办法
实例：
ROE标的的设定招数
5. 结合实际：市场趋势、整体环境、历史水平
实例：
不当预算给公司和队伍带来的影响
三、周全预算的将控
1. 将控好标的达成管控抓手－本量利拆解预测法
模型抓手解说以及运用
：本量利、盈亏平衡点计算和拆解预测
情境运用一：
当既定标的难以达成之际，怎样确保公司不亏损
情境运用二：
若想达成年初预算标的，怎样把握好经营节奏
2. 预算拆解和检讨
3. 预算的将控措施
实例：
某公司预算管控存在的问题和改进点
4. 预算调整的程序以及调整方式
四、周全预算的执行
1. 六大前提
2. 四大结合
此章节破解预算准则粗犷预算执行随心所欲的问题
四讲：闭环管控
——预算和绩效“双轮驱动”落地执行
——周全预算落地施行绩效考核管控
1. 预算和绩效考核管控的关系
2. 绩效考核管控的价值和意义
3. 绩效考核管控四大特征
分享：
马云眼中的薪酬绩效
4. KSF VS KPI绩效考核方式
5. 绩效考核“五个一”
6. KPI指标设定的SMART要则
7. 怎样对要害KPI指标开展有效评核以及考核
8. 标的管控KPI的基本步骤有哪些
9. 公司常见薪酬模式以及利弊拆解
——公司薪酬激励的十大误区以及破解之道
模板抓手示例表：
KSF月度绩效考核表
实例分享：
华为智慧分钱办法破解公司薪酬激励的十大误区
探讨上手：
学以致用，根据公司现况怎样做好薪酬架构考核
老师简介
Introduction to lecturers
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