穿透式监管下企业内控合规与风险管理实务

首讲：

风控意识觉醒

——

风

控管控的方略价值和施行路径

一、内控隐患管控的真正意义和作用

视频导入：

公司内控隐患人人有责，需具备隐患意识

——

内控管什么、谁来管、怎么管？

——职责、范围和协同制度

二、内控隐患管控的五大标的深度解读

1. 合规标的－底线：确保财务、经营管控合法合规；

实例交流：

金税四期下公司怎样合规生存

真实实例：

合法合规成为公司要害时刻的救命稻草

2. 报告标的－主线：确保财务报告真实准确，资讯完整

实例解说：

财报造假引发的连锁崩塌以及蝴蝶效应

3. 安全标的－警戒线：确保资金、资产、生产安全

实例解说：

某公司出纳贪污挪用巨资背后的内控缺陷漏洞拆解

4. 营运标的－生命线：拉升公司经营效率、成效

实例解说：

某知名公司营运效率成效拉升背后的底层经营推演

5. 方略标的－演进线：助推公司达成演进方略

实例解说：

某公司方略规划带给我们的深刻思索

三、内控隐患管控遵循的四大要则

1. 融合性要则

2. 周全性要则

3. 意义要则

4. 平衡性要则

实例解说：

信任逾越督导，某公司腐败帮腐败案

实例解说：

四象限隐患区域的不同化解打法施行

落地实操：

公司隐患识别和隐患排序

实例实操：

某公司项目隐患评核和投资决策

实例实战：

某知名公司怎样权衡隐患和成本收益

次讲：

隐患识别透视

——资料驱动下的隐患

识别

预警系统

一、管人者必备的财务隐患雷达

1. 公司经营的十大财务隐患信号

2. 防范经营财务隐患管控手段：“一利五率”指标深层解读

——指标考核背后的底层推演以及经营导向－拉升经营质量

1）不要没有收入的合同

2）不要没有利润的收入

3）不要没有现金流的利润

二、识别公司经营隐患的

“五维诊断法”

1. 将脉问诊盈利本领－不赚钱的公司是不道德的

——透过ROE拆解商业模式和识别公司隐患

实例解说：

商业背后的底层推演：

“现金流”生意经

模型抓手展示运用：

资金管控驾驶舱－业务手中的

“三环”管控

实例解说：

透过

ROE指标深层次剖析公司的经营状况助力经营决策

模型抓手展示：

杜邦拆解模型剖析问题根源、预测未来情境运用

2. 将脉问诊营运本领－货如轮转方能财源广进

1）存货/资产周转效率的隐患识别和管控措施

实例剖析：

库存和存货背后的管控真相

深度思索：

一个公司保持低库存的好处和高库存隐患

模型抓手展示运用：

库存测算拆解模型破解公司管控问题

2）应收账款的隐患识别和管控措施

实例解说：

某公司的应收账款管控成功实例

3. 将脉问诊演进本领－持续经营靠什么

1）透过利润表看公司的盈利状况

实例解读：

某公司利润表巨亏说明公司的盈利本领差吗？

2）判断公司盈利持续性五大准则

实例解读：

某昔日霸主不靠主业靠投资的方略反思

4. 将脉问诊偿债本领－债务常常成为压垮公司的最后一根稻草

——透过资产负债表看公司经营隐患

1）资产的变现本领和流动性是否太差

2）公司的债务负担是否“超重”

3）资产质量和负债隐患的双面透视

4）从资产负债表看公司方略和决策偏好

5）透过资产负债表看清实质管控问题

6）管人者应知应会的贷款融资指标、买方信用裁决准则

实例解读：

某公司资产负债表隐患评核

5. 将脉问诊现金流－不陷入“一分钱难倒英雄汉”的境地

1）透过现金流看公司经营隐患

2）经营获得的现金流是立身之本

3）经营，投资、筹资活动——看公司造血、换血、输血功能

4）公司现金流的八种情况拆解

5）资金链断裂的五大预警和化解打法

实例解说：

某上市公司资金链断裂的前因后果

6）管人者对现金流管控的应知应会

a日常经营管控之举

实例解说：

做资金采用管控的

“指挥官”而非“消防员”

实例解说：

谨防业财之间资金管控严重脱节

b长期经营规划之措

实例解说：

某商业奇才的圭臬商业理念

“现金流”生意经

模型抓手展示运用：

制作公司资金预测仪表盘

实例探讨以及结晶落地：

怎样做好公司的资金链的

“守护神”

三讲：业务链条实控

——要害环节

的

漏洞

缺陷

排查

和加固

一、各经营环节内部管控的要害点以及措施

1. 公司的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些

2. 怎样亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑

3. 真实实例逐一为内控管控现身说法：

——采购、合同、销售、生产、应收、合规等等隐患管控要害点

4. 法律隐患防范指南

——劳务用工、发票税务、商业贿赂等等高频法律隐患点解读

实例解说：

某公司的应收账款管控成功实例

实例解说：

采购漏洞管控带给公司的巨大经济损失

实例解说：

合同管控闹出的乌龙最终对簿公堂经过

实例解说：

某大型公司合同管控的细节亮点范本

实例解说：

发票管控带给公司的沉重代价

实例解说：

生产制造

/物料管控产生的漏洞管控

实例解说：

18个真实实例为公司法律隐患现身说法

二、预算成本管控：将控利润的黑洞

1. 公司走向“先策后控”的耦合管控时代

1）“先策”－事前策划：侧重预算阶段的精心策划

2）“后控”－事中将控：侧重执行阶段的有效将控

实例精讲：

公司预算对成本的全进程管控

碰头

：某公司预算编制的合理性

a）周全预算管控对公司降本增效的将控手段

b）重点成本费用的拆解和将控

——强调好钢用在刀刃上，强调花好每一分钱

——评核将控成效，拉升投入产出

实例解说：

原来还能够这么干

c）人力成本的拆解和将控办法

视频实例探讨：

故事中公司的根本问题到底出在了哪？

2. 成本将控－不仅是节约，更是方略

——总成本方略将成本优势转化为核心竞争力

实例分享：

成本将控高手的管控之道

3. 将控成本之精髓“全程准则将控以及精进流程”

探讨：

成本将控从发现问题开始：怎样识别公司各环节浪费现象

4. 成本将控体现在细节处讲究精细化管控

——公司经营环节十大降本着力点：

1）预算降本、定额降本，流程降本、研产降本、组织降本

2）营运降本、协同降本、采购降本、人力降本，财务降本

落地方案执行：

以小组为单位碰头怎样为公司降本增效

四讲：

风控架构

构筑

——从评核到落地

执行六大

闭环管控

1. 价值观念的引领和炼就

1）舞弊三角形定律

2）风控的三道防线

2. 经营隐患的拆解和评核

抓手交付：

《隐患评价程序以及内容》《隐患性质以及程度综合评判表》《营运隐患综合拆解矩阵》《隐患发生可能性、损失程度和处理办法成效分表》《隐患预防成本和隐患损失动态拆解图》《隐患热力图》

3. 内将控度的完善和执行

4. 业务链路的梳理和督导

5. 内控报告的自评和撰写

实操分享：

内控评价报告示例

6. 问责制度度考评和执行

实例：

华为的问责制度管控

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博闻智咨询|文辉玲老师