课程背景
在当前经济环境下，机械制造业界面临订单波动、成本上升和现金流怯场等等多重挑战。公司的健康营运不仅倚重于财务部门，更要求每一位管人者具备财务洞察力。中层管人者作为决策执行的要害环节，其成本将控、资源调配和跨部门协同本领直接影响公司的盈利和隐患水平。
本次课程旨在支援非财务来由的管人者迅速掌握财务核心学识，读懂报表背后的经营实质，强化成本管控和现金流意识。借助拉升中层的财务素养，使其能在日常管控中做出更科学、高效的决策，共同守护公司的财务安全，驱动公司达成稳健和可持续的演进。
课程收益
1.掌握要害的财务基础学识；
2.管控角度解读财报，纵深领会财务资料背后的业务推演；
3.增强成本资料拆解和成本将控本领；
4.精进资产配置和业务循环效率，降低营运资金短缺隐患；
5.掌握预算编制和执行跟踪办法；
6.构筑业财融合思路，增进和财务部门的共识和有效交流。
课程大纲
导言
课程概览和破冰游戏
15
分钟
主题一
资产营运和负债管控
（
1
小时
15
分）
一
公司的资本从哪里来？怎样投入和采用？
1、
资本来源以及结构：股东投资和负债
2、
资产的投入采用和分类
二
公司财务状况是否健康、良好？
-
资产负债表解读
2+5
模型
1、
比率拆解法和财务指标（
F
inancial ratio
）
2、
偿债本领和流动性隐患评核
3、
资产营运效率拆解和考核，重点拆解库存效率和将控
情境上手
：业界上市公司
2024
年资产负债表实例拆解
主题二
利润拆解和成本管控
（
1
小时
45
分）
一
公司的钱都花在哪里？成效好不好？
1、
记住公司的四大支出，重点区分资本性支出和费用
2、
货品成本项目、结构拆解和要害改进
二
公司盈利本领怎样？未来是否有成长和前景？
-
利润表解读
1-5-3
模型
1、
透视公司利润的形成进程
2、
跟踪要害：主营构成和毛利率拆解
3、
盈利本领的衡量和质量评核
三
成本价值链拆解和管控将控法
1、
价值链拆解（
Value chain
）
和方略成本思路
2、
成本将控的前置打法
–
货品规划和价值工程拆解
3、
成本管控将控法以及其要点：五大核心成本改进领域，从组织结构精进到实地作业管控
情境上手
：业界上市公司
2024
年利润表实例拆解
头脑风暴：
怎样平衡成本将控和质量隐患？结携手业拆解和价值工程
主题三
现金流量管控和改进（
1
小时
15
分）
一
现金流量的概念和内容
1、
为何赚钱的公司也缺钱？利润
VS
现金
2、
影响公司现金流的三大活动以及其内容
二
公司创造现金的本领怎样？是否有资金短缺隐患？
-
现金流量表解读
3+1
模型
1、
创现本领拆解的核心：关注和跟踪经营现金流
ONCF
2、
营运资金诉求（
WCR）拆解和效率衡量
情景还原
：怎样拯救一家陷入资金困境中的公司？（欧洲原版实例）
情境上手
：业界上市公司
2024年
现金流量表实例拆解
视频分享
：公司内部不同职能部门怎样影响公司现金流？谁来
“吹哨”？（制造业）
主题四
预算组织编制和执行跟踪
（
1小时45分）
一
预算的组织和编制
1、
周全预算管控的概念和要害管控基础
2、
预算的编制流程和审核将控
3、
预算架构和预算编制推演，重点掌握弹性预算办法（
Flexible budgeting
）
二
预算的执行拆解和成本将控
1、
预算的四级监控模型
2、
成本预算差异拆解
(
Analysis of variance
)
以及业绩评价
3、
预算内、预算外费用将控流程比较
–
放权和将控
4、
怎样
“锁定“重点监控的部门费用
情境上手
：怎样采用弹性预算编制和拆解成本？
头脑风暴：
谁对货品成本差异负责？
课程回顾和竞赛
财务学识举牌竞赛
15
分
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|周传文老师
适合谁听
各部门的部门 长以及部门内的职能 经理。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。