课程背景
在当今竞争激烈的商业环境中，公司的营运犹如精密的机器，每一个部门、每一位员工都是其中不可或者缺的零件。对于非财务部门的人员来说，尽管不直接处理财务事务，但在日常业务推进、资源分配、项目决策等等方面，都和财务管控紧密相连。
可是，现实中不少非财务人员缺乏必要的财务学识，这导致在事务中，他们往往因无法准确领会财务资料背后的含义，难以做出科学合理的业务决策。比如在拟定项目规划时，因对成本预算和资金流缺乏清晰认知，导致项目超支或者进度受阻；在跨部门协同中，由于和财务部门的交流存在障碍，影响事务效率，甚至可能给公司带来潜在的财务隐患。
为了有效破解这些问题，拉升公司整体营运效率和竞争力，我们精心规划了《非财务人员的财务管控》培训课程。该课程将以通俗易懂的方式，系统解说基础财务概念、财务报表拆解等等内容，借助大量真实实例剖析，让非财务人员掌握实用的财务拆解抓手和办法。同时，课程还将设置交流环节，助推跨部门交流和协同。旨在支援非财务人员树立正确的财务思路，使其在各自岗位上能够运用财务学识更好地开展事务，为公司创造更大价值。
课程收益
学识掌握：掌握基础财务概念，搭建财务管控学识架构。
拆解本领：用财务拆解办法，解读资料看公司经营情况。
决策助力：依财务资讯参与决策，拉升决策的科学程度。
交流协同：增强和财务交流，打破壁垒促跨部门协同。
职业拉升：拉升素养增优势，适应公司对复合型英才诉求。
课程大纲
（一）财务管控基础认知：开启财务大门
1.
财务在公司中的定位定位：
1）定位一：公司营运的 “管家”，负责资金、核算等等管控事务。
2）定位二：跨部门协同的 “纽带”，和各部门协同保障业务推进。
3）定位一：方略执行的 “助推器”，借助决策影响资源配置助力方略落地。
4）定位二：公司营运的 “仪表盘”，以资料反映经营状况为决策提供依据。
2.
基础财务概念解读：
1）解读一：资产就像个人具备的房子、车子，是公司能获利的资源。
2）解读二：负债类似个人的房贷、车贷，是公司要偿还的债务。
3）解读三：所有者权益好比还完债后个人剩余的财产，是公司偿债后的剩余权益。
4）解读四：收入如同个人事务挣的工资，是公司日常活动带来的经济流入。
5）解读五：成本像制作手工品花的钱，是公司生产经营的耗费。
3.
会计核算基础原理：
1）原理一：会计核算基本流程包括记账，算账、报账三个环节。
2）原理二：权责发生制依据权利和责任发生确认收入和费用。
3）原理三：收付达成制以现金实际收付作为收入和费用确认准则。
（二）财务报表解读：公司经营的
“透视镜”
1.
资产负债表解读：
1）解读一：资产负债表由资产，负债和所有者权益构成，是公司 “照片”。
2）解读二：流动资产如现金，应收账款，变现快，维持公司短期营运。
3）解读三：固定资产像厂房、装置，是公司长期生产经营的物质基础。
4）解读四：流动负债类似短期贷款，应付账款，需短期内偿还。
5）解读五：长期负债如长期借款，往细里说，还款期限长，用于公司长期项目。
6）解读六：借助应收账款账龄拆解可评核回收隐患，判断资产质量。
7）解读七：存货周转率反映存货营运效率，影响公司资产价值。
2.
利润表解读：
1）解读一：利润表由营业收入、成本、费用等等构成，呈现经营结晶。
2）解读二：营业收入是利润的基础，运行层面，规模影响利润大小。
3）解读三：成本和利润反向变动，将控成本能拉升利润。
4）解读四：费用包括多种类型，运行层面，合理管控可增加利润。
5）解读五：利润计算是收入减成本，费用，执行层面，得出经营盈亏。
6）解读六：利润操纵手段如提前确认收入，具体来看，虚增利润。
7）解读七：识别利润操纵，换个角度看，可关注收入和成本配比是否异常。
3.
现金流量表解读：
1）解读一：现金流量表反映公司特定时期现金流入和流出情况。
2）解读二：经营活动现金流量关乎核心业务现金创造，就一线经验说，就一线经验说，如货品销售收款。
3）解读三：投资活动现金流量体现资产投资相关现金变动，实操中，落地时，如购置装置。
4）解读四：筹资活动现金流量展示融资、偿债的现金流动，实操中，如取得贷款。
5）解读五：借助经营活动现金流入拆解公司现金获取本领强弱。
6）解读六：从各类现金流量协调性判断公司现金流量健康状况。
4.
三张报表的关系剖析：
1）解读一：利润表利润影响资产负债表的所有者权益，具体来看，盈利使其增加。
2）解读二：资产负债表变动影响现金流量表，就一线经验说，往细里说，如购置资产影响现金流。
3）解读三：现金流量表变动反映于资产负债表，运行层面，运行层面，影响资产负债状况。
4）解读四：利润表收支影响现金流量表经营现金流，在实际应用里，如销售影响收款。
（三）财务拆解办法：洞察资料背后的秘密
1.
比率拆解运用：
1）解读一：流动比率 = 流动资产 ÷ 流动负债，往细里说，运行层面，衡量短期偿债本领。
2）解读二：资产负债率 = 负债总额 ÷ 资产总额，反映长期偿债隐患。
3）解读三：毛利率=（营业收入-营业成本）÷营业收入，换个角度看，体现货品盈利空间。
4）解读四：净利率 = 净利润 ÷ 营业收入，往细里说，换个角度看，展示最终盈利水平。
5）解读五：应收账款周转率=营业收入÷平均应收账款余额，具体来看，衡量收款效率。
6）解读六：存货周转率 = 营业成本 ÷ 平均存货余额，反映存货营运效率。
2.
趋势拆解招数：
1）招数一：收集多期资料，纵向对比拆解财务指标的变化走向。
2）招数二：选取同业界资料，横向对比明晰公司的竞争地位。
3）招数三：关注指标异常变动，从纵向趋势察觉潜在财务问题。
4）招数四：参考业界横向差异，挖掘公司演进的潜在机会点。
3.
结构拆解办法：
1）办法一：计算各类资产占总资产比重，拆解资产结构合理性。
2）办法二：研究各项成本占总成本比例，明晰成本结构状况。
3）办法三：拆解不同收入来源占总收入的份额，运行层面，弄懂收入结构。
4）办法四：结合实例，换个角度看，探究成本结构变化对公司利润的影响。
（四）预算管控和成本将控：公司的
“节流之道”
1.
预算编制基础：预算编制基础
1）基础一：预算是一种规划，就一线经验说，具备规划等等作用，有年度、项目等等类型。
2）基础二：零基预算从零基础编制，在实际应用里，滚动预算随时间推移逐期滚动。
3）基础三：预算编制流程涵盖确定标的、收集资料等等多个环节。
4）基础四：以公司年度预算为例，完整演示预算编制的全流程步骤。
2.
成本分类和将控打法：
1）打法一：固定成本在一定范围不随业务量变动，性质稳定。
2）打法二：变动成本随业务量增减而成比例变动，弹性较大。
3）打法三：混合成本含固定和变动成分，组成较为复杂多样。
4）打法四：采用成本预算将控，设定标的并严格监控成本支出。
5）打法五：借助成本核算拆解，依据资料找成本将控要害要点。
6）打法六：借助实例说明，怎样在保证业务质量时降低成本。
3.
预算执行和成本监控：
1）监控一：借助预算差异拆解，对预算执行情况开展跟踪和监控。
2）监控二：拆解成本超支原因，如预算编制失误、执行将控不严等等。
3）监控三：以实际项目为例，执行层面，展示在项目执行中怎样管控预算和成本。
4）监控四：构筑有效反馈制度，从实践看，及时调整偏差，保障预算和成本受控。
（五）财务决策支持：助力业务演进
1.
投资决策中的财务考量：
1）考量一：投资决策基本流程含项目筛选、评核等等，有净现值法等等。
2）考量二：净现值法借助计算现值判断项目，运行层面，大于零可考虑投资。
3）考量三：内部收益率法找使净现值为零的收益率，和基准比较。
4）考量四：拆解投资项目财务隐患和收益，评核潜在回报和损失。
5）考量五：以公司投资项目为例，往细里说，演示用财务指标做决策的进程 。
2.
融资决策的财务要点：
1）要点一：公司融资渠道多样，换个角度看，有股权融资、债权融资等等方式。
2）要点二：股权融资出让股权获资金，在实际应用里，无还本付息压力但稀释股权。
3）要点三：债权融资需还本付息，成本相对明晰但有债务违约隐患。
4）要点四：拆解不同融资方式成本和隐患，权衡选项合适的方案。
3.
业务决策中的财务思路：
1）思路一：在销售情境中，可依成本和市场诉求定定价打法。
2）思路二：采购时，借助财务学识拆解确定合理采购批量。
3）思路三：生业界务里，运用财务学识平衡成本和生产效率。
4）思路四：以定价为例，说明财务思路助精进销售业务决策。
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|付军胜老师
适合谁听
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