非财务人员的财务管理

导引：财务有什么作用？

一、公司财务：内涵、经营和财务、何为商业语言

二、弄懂公司要害资讯的要害手段

三、透视和识别经营问题的预警信号

四、公司价值创造的要害驱动

五、经营决策要害参考

首讲：财务管控和公司营运------以资金流为核心的财务决策

破解难题：公司资金循环环节以及背后推演关系为何？怎样以资金为核心做好公司投融资、营运资金、分配决策？

一、公司资金的循环

1. 资金产生根源---从现金流量表视角看

2. 经营现金流量的循环进程拆解

3. 财务拆解和资金流动

4. 资金循环的要害环节

二、公司融资决策

1. 公司融资的背后推演拆解

2. 融资决策和资本结构

3. 融资渠道选项

4. 融资时机选项

5. 融资决策实例拆解

三、公司投资决策

1. 公司可能投资方向和公司演进

2. 投资评价指标以及运用

3. 不同类型投资可行性拆解

四、营运资金管控

1. 营运资金以及在现金循环中的价值

2. 现金管控

3. 存货管控

4. 应收款管控

5. 预收以及应付款管控

五、收益分配决策

1. 公司融资和股利分配

2. 影响股利分配的要害因素拆解

3. 鼓励政策的选项

次讲：拆解财务报告数字背后的秘密------财务指标定制方案

破解难题：财务报表能够告诉我们哪些要害资讯？公司财务状况--实力怎样？公司经营结晶怎样？公司是否有可持续的合理现金流？公司财务隐患大小？公司可能存在的要害问题？怎样结合不同管控岗位定制财务指标？

一、初识公司的基本财务报表

1. 公司的“底子”：资产负债表

2. 公司的“面子”：利润表

3. 公司的“日子”：现金流量表

4. 财务报表之间的联系

二、财务报表的阅读和评价

1. 资产负债表的阅读和评价

1）资产和资产来源

2）公司财务安全评价

3）公司偿债本领评价

2. 利润表的阅读和评价

1）公司盈利本领评价

2）营运本领评价

3）公司演进前景预测

3. 现金流量和现金流量表的阅读和评价

1）会计报表之间的关系

2）现金流量表的结构和质量拆解

3）考虑现金流量后公司盈利本领、偿债本领拆解

实例拆解：以万科和恒大公司为例，怎样借助财务报表资料透视公司经营

落地方案：根据不同管控岗位，定制适合自己关注的财务指标

三讲：财务价值创造作用的达成：业财融合之道

破解难题：财务怎样创造价值？怎样认识业财融合？业财融合达成的路径和条件？怎样借助业财融合为公司降本增效，创造价值？怎样结合不同岗位拟定落地方案

一、财务数智化转型来由下财务功能转型

1. 财务数智化和业财融合运用

2. 财务功能转型：从核算型、管控型到方略会计

二、业财融合和价值创造

1. 业财融合的内涵和本质

2. 业财融合前提

3. 业财融合路径

4. 业财融合的达成：一个实例的拆解

三、业财融合实例拆解：路径和操作方案

1. 一个流程精进的实例？

2. 砍掉亏损项目能盈利吗？

落地方案：根据不同管控岗位，将业财融合思路运用和管控实践

四讲：财务绩效拉升：财务拆解视角下挖潜增效的手段和渠道

破解难题：怎样周全拉升公司绩效，挖掘潜力？怎样从货品的视角驱动利润率的拉升？怎样借助资产周转率拉升公司净资产报酬率？怎样运用财务杠杆为公司创造价值？财务杠杆运用的前提有哪些？

一、杜邦财务架构

1. 杜邦财务架构的来由

2. 杜邦财务拆解的办法和手段

1）财务拆解的目的

2）财务拆解的办法

3）财务拆解的核心指标

二、杜邦财务拆解和公司挖潜增效的渠道

1. 净资产报酬率

1）涵义

2）意义和解读

2. 销售净利率

1）指标解读

2）指标分解和挖潜的渠道

3. 资产周转率

1）指标解读

2）指标分解和挖潜的渠道

4. 财务杠杆

1）指标解读

2）指标分解和挖潜的渠道

交流碰头：参训者公司运用杜邦架构的设想开展具体挖潜增效对策碰头

五讲：成本意识拉升和成本管控

破解难题：怎样纵深领会成本的内涵和作用？怎样拉升对成本的认知？怎样降低公司制造成本，格外是货品成本形成全进程的视角管控成本？怎样全方位降低公司成本？

一、成本概念

1. 成本的概念

1）经济内涵

2）广义成本

2. 成本核算意义

3. 成本概念的认识

4. 成本和方略

二、成本概念和认知拓展

1. 成本：公司为完成标的利润而必需耗费的资源！

2. 纯财务视角不能有效管控成本！方略、施工、质量、人力------

3. 成本 = 资源耗费 + 资源占用

4. 投入管控到产出管控：成本的本质是“投入”，实操中，成本管控的核心？

三，成本（费用）分类

1. 完全成本

2. 变动成本

3. 付现变动成本

4. 期间费用

5. 税金

四、降成本的办法和路径

1. 料材料价格（买价-量-集采，运费、仓储、时间匹配、组织进程）？供应商、信用政策？材料损耗？拉升合格率-质量？精进生产流程？采用新技艺、新装置？研发？质量成本思路？

2. 工劳动效率-培训？精简机构、结构精进、劳务外包（维护）？事务地点？机器人？

3. 费拉升管控效率-预算+定额？减少停工？节约、降低消耗？充分利用产能-装置保养-共享？

四、全进程成本将控

1. 研发规划

2. 生产

3. 销售

4. 售后服务

五、标的成本法决策拆解

1. 标的成本以及决策运用

2. 标的成本法运用进程

3. 标的成本法运用要害环节

4. 标的成本法实例决策拆解

落地方案：根据成本降低的措施和标的成本法思路，结合给定的表单，给出成本降低的落地方案

第六讲：怎样化方略为行动：周全预算管控

破解难题：怎样准确周全领会公司周全预算？怎样的预算是高质量的预算？预算的本质为何？预算和方略关系？预算编制要害的环节在哪里？怎样带出公司各部门编制高质量的预算？周全预算编制的推演轮廓？预算的执行、将控、调整、拆解和绩效考核怎样开展？

一、周全预算管控的意义以及轮廓架构

1. 周全预算的内涵

1) 概念

2) 特征

---全方位

---全进程

---全员

2. 施行周全预算管控的要害意义

1) 方略执行的抓手

2) 资源配置的手段：从公司内部资源配置角度领会

3) 业务链路的规范

4) 绩效管控的依据

3. 周全预算编制背后的推演

1) 预算编制的博弈

2) 预算编制的呈现

3) 隐患管控和预案准备

4. 周全预算施行的环境保障

1) 高层领导重视以及全员参与

2) 健全的预算组织架构

3) 完善的内部管将控度和管控资讯统计架构

4) 配套的绩效考核架构

交流碰头：公司周全预算管控的基础环境具备吗？

二、周全预算编制的启动和施行

1. 公司方略和年度经营标的

1）公司方略

2）年度经营标的确定

落地方案：根据四种年度标的的拟定办法，确定明年过的公司年度规划

2. 预算编制启动和办法

1）预算编制的启动

2）确定要害性绩效指标

3）确定预算编制内容架构

4）确定预算编制的办法

---固定预算

---零基预算

---弹性预算

---滚动预算

---增量预算

3. 预算编制的施行轮廓----以销售为起点预算编制流程

1）销售预算

2）生产预算编制

3）直接材料预算编制

4）采购预算编制

5）费用预算编制

6）资本预算编制

7）利用财务资料预测融资诉求预算

8）现金流预算编制

9）损益预算编制

落地方案：根据精进货品结构的思路，论证编制公司销售预算

二、基于周全预算的业务财务拆解

1. 预算资料和实际执行结果差额

2. 预算偏差的财务拆解

3. 预算偏差的业务拆解

4. 问题和对策

碰头：预算中存在哪些顽疾？影响预算运行质量。

怎样破解预算编制中责任中心负责人不负责任问题？

第七讲：财务决策思路：财务拆解和决策支持

破解难题：怎样领会公司价值？怎样对投资项目开展财务论证，根据不同的决策指标做出科学合理的投资决策？怎样将决策思路从日常决策到方略决策落地运用？

导引：银行存款利息、国债和股市背后的投资和隐患理念？

一、公司价值的内涵

1. 公司价值的内涵

2. 资金时间价值：现金流的价值和计算

3. 投资隐患价值：隐患和利率

4. 期权、隐患和价值

二、投资决策的财务可行性拆解

1. 投资的目的

2. 财务可行性论证

3. 对隐患的考虑和处理

三、实例拆解

1. 方略决策实例：转型、并购和出售

2. 项目投资决策：市盈率、净现值和投资回收期

3. 公司内部决策：基于利率的模型和运用

第八讲：金税四期来由下公司税务隐患防控

破解难题：怎样准确领会金税四期以及金税四期对公司影响？民营公司突出的纳税隐患有哪些？怎样系统性安排公司纳税隐患的防控？将公司和老板的税收负担降低一半以上？并且让老板远离纳税隐患？

一、金税四期上线的来由

二、金税四期的新功能

1. 非税业务管控变化

2. 相关机构联网变化

3. 人员身份资讯以及信用的管控。

4. 云化服务

二、金税四期上线后对公司影响

1. 不同资讯来源的汇集和拆解：工商、社保、统计、银行、国土等等。

2. 对收入、成本、费用、资产、负债等等经营指标周全监控和拆解。

3. 财务不规范预警，多种财务指标和资料比对。

4. 稽查进程变成“查证系统筛查的隐患点”。

5. 构筑法人和自然人纳税人识别号，达成周全档案管控。

三、全电发票到数电发票的运用和影响

1. 全电发票

2. 数电发票

3. 实务运用和纳税影响拆解

四、纳税隐患防控的思路和路径

1. 扫雷排雷------让公司的历史变得安全

2. 财务规范------让公司现在和未来安全

3. 挖潜增效------让公司拉升绩效和价值

4. 优惠政策------光明正大降低负担

5. 纳税筹划------进一步合法合规节税降费

五、典型实例拆解

1. 公私不分的现象、隐患和对策

2. 公司两套账现象以及隐患拆解

3. 虚开发票问题规范

4. 小微公司税收减免政策

5. 股权顶层规划------从家族公司到上市主体股权构架拆解

6. 改变经营方式------借助规划业务，开展税务筹划

课程收束和回顾

1. 课程主要内容收束和回顾

2. 答疑解惑

老师简介

Introduction to lecturers

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博闻智咨询|牛鑫宇老师