课程背景
财务是所有方略的执行结果，公司经营管控进程中，怎样借助预算，化方略标的为行动？常言道：
“凡事预则立，不预则废”。预算管控是公司利用价值和价值形式在科学的市场预测基础上,对公司未来的内部生产经营活动所开展的规划、将控和协调。近年来，这种现代管控模式的理论办法和成功心得日益被我国公司所重视和接受，但在实际事务中，还存在着一些误区和盲区，比如预算和公司方略脱节、缺乏合理有效的预算指标将控措施、在预算将控和考评等等方面未给予应有的重视等等，使得这项事务达不到预期的成效。
本课将借助理论解说和实践操作手法演示，并结合具体的国内实例拆解更直观、更鲜活、更易接受地让参训者研习和掌握如下问题：怎样编制合理的预算，并使预算得到有效的施行
?怎样结合公司的自身状况规划将控要点；构筑适合公司自身情况的内部将控系统；充分运用预算这一管控抓手将控公司的整体运作。
课程收益
● 系统地掌握周全预算架构精髓，有效执行配合实时将控
● 拉升公司周全预算意识，掌握基于方略标的的管控办法
● 掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合
● 借助预算管控对公司经营开展有效的监控和考评
● 将预算和公司方略紧密结合，化方略为行动
课程大纲
导
引
：
怎样化方略为行动？
首讲：从财务预算到周全方略预算
一、周全预算管控概述
1. 从传统的财务预算到周全预算管控
2. 周全预算管控的基本理念
3. 周全预算管控的特点和作用
4. 周全预算管控的主要内容
二、对周全预算管控的认识
1. 周全预算管控是一种资源方略
2. 以方略和标的带出资源的精进配置
3. 预算是达成组织标的的资源路径
4. 资源精进配置是管控层的法律责任
实例拆解：
西南航空为何能保持
43年的盈利记录
次讲：周全预算：从业财分离到业财融合
一、周全预算管控需要业财融合
二、业财融合的难点在哪里？
1.
业务准则化
1）独特的“双线”管控模式
2）高效的“四化”管控架构
3）“异常管控”的运作模式
4）单位成本管控
5）预算差异拆解
2.
抓手办法整合运用
1）平衡计分卡的“平衡”艺术
2）作业成本法（ABC）
实例拆解：
丰田汽车公司
3）作业管控（ABM）
4）作业预算（ABB）
3. 演进共享服务
4. 财会人员和财会职能转型
三、从单一绩效到综合绩效
四、从边界管控到无边界管控
实例拆解：
海尔集团的周全预算管控革新
三讲：周全预算编制操作指南
一、周全预算编制流程以及前期准备
1. 预算编制的流程和推演
2. 预算编制指南的准备
3. 要害预算的编制办法
4. 经济波动对预算标的的影响
二、周全预算编制操作指南
1. 收入预测办法以及销售费用预算
2. 生产预算的编制要领
3. 采购预算的编制要领
4. 管控预算的编制要领
5. 资金预算的编制要领
6. 从诉求拆解开始的预算编制办法：零基预算
7. 预算编制结晶
三、预算编制的要则和弹性
1. 预算的要则性和灵活性
2.
静态预算
/弹性预算/滚动预算
四讲：预算的有效执行
一、怎样保证预算有效执行
1.
预算执行的跟踪拆解
——费用将控
2. 预算管控中的隐患将控
3. 隐患识别制度
4. 隐患评核方式
5. 隐患化解轮廓
6. 预算的考核管控和激励制度
二、预算执行中常见问题
1. 预算执行中常见行为剖析
2. 公司预算管控的常见问题拆解和借鉴
实践环节：
预算管控常用抓手建议
五讲：预算的反馈和改进
一、预算的反馈制度
1. 预算收束会议
2.
预算将控的反馈制度
——成本拆解和调整
3. 对预算执行的拆解和调查
4. 怎样构筑有效的预算跟踪架构
5. 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
6. 预算差异拆解和责任回归
二、预算改进措施
1. 改进预算
2. 超越预算
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|林一斌老师
适合谁听
公司高管、各部门负责人、以及相关管人人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。