课程背景
随着我国经济的持续演进和国有公司改革的持续深化，对公司审计事务提出了更高的要求。审计事务在维护国有资产安全、助推国有公司提质增效、保值增值、做强做优做大等等方面发挥着日益要害的作用。
可是，在实际审计事务中，部分国有公司存在对审计事务重视不够、迎审准备不充分、审计整改不到位等等问题，导致在审计进程中出现诸多问题，甚至被审计追责，给公司带来了不良影响和损失。本课旨在支援国有公司相关人员拉升审计事务本领，更好地化解各类审计。
课程收益
• 拉升迎审本领，周全掌握迎审的流程和要点，换个角度看，减少因迎审不当而带来的问题
• 强化政策领会，支援参训者准确把握政策方向，为公司的审计事务提供政策指导
• 拉升经责审计实务本领，掌握领导干部经济责任认定的要点
• 周全弄懂国有公司违规经营投资责任追究政策
【课程特色】
实例驱动式教学、实战导向的课程规划、结构化的办法论呈现
课程大纲
一、
实例导入：
从国有公司审计追责实例看合规意义
1、典型实例剖析
某国有公司审计追责实例，涵盖经营结晶造假、招投标违规、八项规定落实不到位、三重一大决策失范等等情境。
1、
实例启示
解读实例中暴露的管控漏洞、责任缺失问题，明晰审计、监察、巡查的严肃性以及违规后果，强化全员责任意识。
二，迎审全流程实操——从准备到配合，高效化解无死角
1、迎审前准备事务：筑牢基础，从容应战
（1）搭建完善迎审架构
• 成立专项迎审小组，明晰各部门、各岗位迎审职责，构筑“统一协调、分工负责”的事务制度，确保指令畅通、响应及时。
（2）开展全员审前培训
• 锁住审计、监察、巡查重点内容以及本岗位合规要求，解说基础流程、注意事项，破除“迎审是财务/法务部门专属事务”的误区。
（3）周全开展审前自查
• 对照审计重点，梳理本部门事务短板和潜在隐患，构筑自查问题台账，明晰整改责任人以及整改时限，提前化解基础问题。
2，审计资料提供：规范严谨，安全保密
（1）明晰诉求和责任：主动对接审计组，精准把握资料诉求，指定专人负责资料的收集、整理、报送，确保责任到人，追溯可查。
（2）规范资料清单格式：统一资料命名、装订、归档准则，明晰资料涵盖的时间范围、内容维度，做到条理清晰，便于查阅。
（3）合理规划时间安排：预判资料获取难度，提前和相关部门交流协调，预留资料审核、补充完善的时间，防止拖延影响审计进度。
（4）严守保密和资料安全：构筑资料传递、存储保密制度，规范涉密资料管控，严防资料泄露、丢失、篡改，确保资料真实性、完整性。
3、迎审交流招数：坦诚高效，精准回应
（1）交流要则：坚守客观真实底线，不隐瞒、不夸大，主动配合审计组问询，从实践看，态度诚恳、语气平和。
（2）问询化解招数：针对审计组提出的问题，理清推演后精准作答，对不清楚的事项如实说明，运行层面，及时核实后反馈，不随意猜测、不擅自表态。
（3）部门协同交流：跨部门资料调取、问题核实进程中，构筑迅速交流渠道，防止推诿扯皮，形成迎审合力。
三、锁住重点——审计、监察、巡查关注的重点领域
1、经营结晶真实性
重点内容：虚构业务，提前/推迟确认收入、不合理分摊成本等等粉饰财务报表的常见手段以及识别要点，明晰各岗位在业务开展、资料填报中的合规责任，防止因业务操作不规范导致财务资料失真。
2、招投标管控的规范性
重点内容：明晰应招标未招标、违规指定携手方的红线。规范招标公告发布渠道、评标流程的公正透明要求；强调评委打分、携手方筛选中的廉洁底线，杜绝收受好处、偏袒倾向等等行为，具体来看，涉及招投标相关岗位需重点掌握。
3，八项规定执行情况
（1）公务迎送：严禁超准则、超范围列支，杜绝公款大吃大喝、购买高 档烟酒礼品等等行为，明晰迎送准则、报销流程以及凭证要求。
（2）公务用车：规范配备采用准则，严禁超编超标购置、违规借用/占用外部车辆，明晰用车审批、调度，登记流程。
（3）因公出国（境）：严格执行审批程序，确保行程和公务目的一致，杜绝借机公款旅游，实操中，规范费用报销。
（4）其他关联事项：严禁违规发放津贴补贴、公款购买节礼、违规采用办公用房等等，结合日常事务情境解说执行细节。
4、“三重一大”决策制度执行审查
核心要求：明晰重大决策、要害人事任免，重大项目安排、大额度资金运作的决策范围；强调集体决策程序，就一线经验说，杜绝个别领导擅自拍板；规范决策依据（可行性研究、隐患评核）以及执行流程，就一线经验说，确保决策落地合规，运行层面，防范国有资产损失。
5、廉洁从业审查
领导人员廉洁从业：明晰职务之便谋私，干部选拔任用，薪酬福利分配的公正公平要求，强调个人重大事项报告的真实性。同时覆盖普通员工廉洁底线，杜绝岗位腐败。
6，运行层面，其他重点项目
（1）亏损项目：剖析可行性研究流于形式，成本失控、工期延误、质量不达标等等亏损原因，明晰项目全流程管控责任。
（2）投资项目：锁住主业关联度、投资决策隐患评核、投后监管等等要点，防止盲目投资、违规投资导致的隐患。
（3）安全质量管控：强调安全生产制度健全和落地、防护设施配备、员工安全培训的意义，杜绝安全事故隐患，明晰各岗位安全职责。
（4）法律诉讼管控：解说诉讼化解措施的规范性，剖析诉讼背后暴露的内部管控漏洞，拉升全员隐患防范意识。
四、整改闭环——主动整改，强化拉升
1、审计问题整改核心要求
（1）立行立改：对审计进程中发现的即时性、简单性问题，迅速响应、立即整改，往细里说，形成整改闭环，从实践看，防止问题扩大化。
（2）预先整改：针对审计报告征求意见稿，主动梳理问题，拟定整改方案，明晰整改措施、责任人以及完成时限，提前推进整改事务，拉升整改成效。
2、整改长效制度建设
针对共性问题、深层次问题，完善制度流程、精进管将控度，防止同类问题重复发生，达成“整改一处、规范一片”。
3、流程再造
（1）大额报销管控：嵌入“三重一大”决策要求，明晰大额报销审批流程、决策节点，确保报销合规。
（2）预算编制精进：和公司方略深度绑定，落地时，运行层面，科学编制预算，杜绝“为花而花”，落地时，强化预算刚性约束。
（3）财务共享中心搭建：依托数智化手段，达成经费管控集中化、准则化，拉升审核效率和合规性。
（4）数智化隐患预警：搭建隐患预警模块，对违规报销、预算超支等等问题实时预警，提前防范财务隐患。
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|王悦老师
适合谁听
公司中高层以及主力、财务部门全员、内部审计部门全员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
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