课程背景
在国企演进进程中，内部审计面临着诸多挑战和机遇。从国家层面看，国资监管要求日益严格，八项规定等等党纪要求为国企营运划定了行为红线，国资委也出台了一系列监管政策保障国有资产安全和国企健康演进。公司自身也有诉求，希望内部审计能助力合规经营、防范隐患、拉升效益。而审计职业本身，需要持续适应新要求，为公司组织创造价值。
可是，当前国企内部审计存在一些问题。部分审计事务和党建脱节，缺乏政治引领；对巡视巡查，八项规定和国资委要求落实不到位，审计事务存在盲区；研究型审计难以落地，无法纵深挖掘公司问题根源，提供有价值的建议。本课旨在破解这些问题，支援参训者掌握国企内部审计的核心要点，拉升审计事务的质量和价值。
课程收益
• 抓手层：掌握国企国资监管合规查验清单、经济责任审计评价指标架构、重大项目和资产全周期审计流程图、党建和巡视巡查结合审计抓手包、八项规定以及国资委要求审计查验表等等实用抓手。
• 行为层：能够独立开展国企内部审计事务，准确识别合规隐患、经济责任隐患、项目资产隐患、党建和巡视巡查相关隐患等等各类审计隐患，提出有效的审计建议和改进措施。
• 结果层：拉升国企内部审计的质量和效率，保障国有资产的安全和合理采用，助推公司经营活动的合规性和效益性，确保公司符合八项规定和国资委等等相关监管要求，借助审计事务为公司规避隐患、减少损失，直接为公司的经济效益和管控水平的拉升做出贡献。
课程大纲
2.
一、国企内部审计，为何总感觉没成效？
3.
1.1 日常审计事务的尴尬现况
• 1.1.1 审计事务被误解：审计就是挑刺，没实际作用
• 1.1.2 审计人员很迷茫：不知重点在哪，事务像无头苍蝇
1.
1.2 背后的真实痛点
• 1.2.1 监管要求太多太杂：国资监管、党建、八项规定等等让人眼花缭乱
• 1.2.2 缺乏系统办法：不知道怎么开展审计，抓不住要害
1.
1.3 这些问题带来的后果
• 1.3.1 公司隐患难发现：营运隐患不能及时察觉，国有资产安全受威胁
• 1.3.2 审计事务没价值：审计报告没实际作用，领导不重视
1.
1.4 本课能帮你破解啥
• 1.4.1 掌握实用审计本领，让审计事务真正落地，破解实际问题
1.
2.
二、国企合规审计，执行层面，这些要点你必须知道！
3.
2.1 国资监管合规审计
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2.1.1 国有资产交易：交易流程、合规要点和隐患防范（实例：某国企资产低价转让审计）
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2.1.2 三重一大决策：决策范围、程序要求和督导问责（实例：某国企决策违规审计）
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2.1.3 债务和投资监管：债务管控、投资监管和隐患将控（实例：某国企债务违约审计）
1.
2.2 党纪和廉洁合规审计
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2.2.1 党纪要求和廉洁隐患：纪律规定、廉洁防控要点（实例：某国企领导廉洁问题审计）
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2.2.2 督导查验制度：党纪查验、廉洁审计施行（抓手：党纪和廉洁合规查验清单）
1.
2.3 关联交易审计
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2.3.1 关联关系和定价：关联关系认定、交易定价要则（抓手：关联交易审计要点表）
•
2.3.2 披露审批要求：关联交易资讯披露和审批程序（实例：某国企关联交易违规审计）
1.
2.
三，经济责任审计，怎么审出真问题？
3.
3.1 审计标的和范围
• 3.1.1 审计标的：评价领导干部经济责任履行情况（抓手：经济责任审计标的和范围界定表）
• 3.1.2 审计范围：领导干部任期内的经济活动界定
1.
3.2 审计程序和办法
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3.2.1 规划拟定：标的、范围和资源分配（抓手：经济责任审计规划拟定流程图）
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3.2.2 证据收集：文件审查、访谈调查等等办法（实例：某国企经济责任审计证据收集）
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3.2.3 办法运用：抽样、详细和拆解性复核审计（抓手：经济责任审计办法运用指南）
1.
3.3 审计评价和报告
• 3.3.1 评价指标架构：财务绩效、经济责任履行等等指标（抓手：经济责任审计评价指标架构表）
• 3.3.2 评价办法：定量和定性评价结合
• 3.3.3 报告撰写：内容结构、格式和审核发布（实例：某国企经济责任审计报告）
1.
2.
四、重大项目和资产审计，怎样保障安全？
3.
4.1 工程项目审计
• 4.1.1 前期审计：立项审批、可行性研究和规划概算（实例：某国企工程项目立项违规审计）
• 4.1.2 施行审计：工程进度、质量和资金采用管控（抓手：工程项目施行审计流程图）
• 4.1.3 竣工审计：竣工验收、结算和绩效评价（实例：某国企工程项目结算违规审计）
1.
4.2 国有资产交易审计
• 4.2.1 交易合规性：程序、审批手续和价格合规性（抓手：国有资产交易合规性审计要点表）
• 4.2.2 资产价值评核：评核办法、结果合理性和市场比较（实例：某国企资产价值评核不合理审计）
• 4.2.3 交易后续管控：资产交割、产权登记和营运管控（抓手：国有资产交易后续管控审计流程图）
1.
4.3 金融衍生业务审计
• 4.3.1 业务合规性：业务资质、交易规则和隐患将控（抓手：金融衍生业务合规性审计查验表）
• 4.3.2 隐患敞口：隐患识别、评核和化解措施（实例：某国企金融衍生业务隐患失控审计）
• 4.3.3 交易记录和核算：记录完整性、账务处理和资讯披露（抓手：金融衍生业务交易记录和核算审计要点表）
1.
2.
五、党建引领和多维度审计落实，护航国企演进
3.
5.1 党建引领内部审计
• 5.1.1 党组织作用：领导和督导作用
（抓手：党建引领内部审计事务指引）
• 5.1.2 党建要求对审计的影响：标的和重点调整
1.
5.2 党建和审计融合以及多要求落实
• 5.2.1 党建和巡视巡查结合：巡视巡查要点、内部审计配合和问题整改联动（抓手：巡视巡查和内部审计结合操作指南；实例：某国企巡视巡查和内部审计结合实例）
• 5.2.2 八项规定以及国资委要求审计：要求解读、审计要点和实例拆解（抓手：八项规定以及国资委要求审计查验表；实例：某国企违反八项规定以及国资委要求审计）
1.
5.3 三如理论引领研究型审计落地
• 5.3.1 “三如”理论解读：如臂使指，如影随形、如雷贯耳的内涵和要求（结合国企内部审计实际）
• 5.3.2 研究型审计办法：审计选题、资料收集和拆解、建议提出（结合党建引领要求）
• 5.3.3 三如理论和研究型审计融合实践：以党建为引领，在实际应用里，运用三如理论开展研究型审计，拉升审计效能
（实例拆解）
1.
2.
六、课程收束
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|池冬梅老师
适合谁听
国企内部审计人员财务管人人员公司管控层。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。