课程背景
采购和付款循环，其主要涵盖的要素是公司购买的商品和劳务，包括能够为公司带来直接经济利益的各项费用支出。公司的采购业务其实有大有小，但确是作为公司生产经营活动的起点，毕竟“巧妇难为无米之炊”，往细里说，没有生产材料或者办公用具，相信没有公司会不关注自己的采购。公司的付款行为，从数额和性质上来说能够涵盖多种事项，比如和供应商公司之间的应付账款、重大交易的相关费用等等。要做好采购审计事务,必须得有套严格地、合理的采购管将控度，要严抓管控。采购审计的将控要点主要包括采购规划、采购询价、采购选项、合同、验收入库。
课程收益
纵深弄懂公司采购全流程，并精准识别各环节隐患
精准把握采购审计的要害要点，并掌握实用审计办法
熟练运用资料拆解、抽样查验、实地盘查、访谈审计程序
纵深研习和采购相关的法律法规以及业界政策
熟稔《招标投标法》《政府采购法》《合同法》等等审计依据
精准评核公司采购活动中各类隐患，确定隐患等级，合理化解
掌握对采购活动开展持续隐患监控的办法，及时发现新出现的隐患
实践运用相应措施，使公司采购隐患始终处于可控范围
课程大纲
弄懂公司基本情况以及内部将控
公司规模以及所处业界的经营环境
公司公司信念以及内控环境
公司考核制度以及舞弊动机
采购的流程构筑以及内控审核
采购基本流程以及各不相容职务分离情况
请购环节和请购审批
采购询价以及确定供应商
合同拟定以及合同审批
采购执行以及采购验收
付款、记账以及对账
采购环节以及审计要点
1、对采购规划开展审计
1）采购部门物料诉求规划
2）采购数量、采购时间、运输、采用、质量的有保证措施
2，采购询价审计
1）不同供应商的COST COMPARE（成本比较），具体来看，——货比三家
2）供应商的类型以及对口跟踪
3、采购选项审计
1）供应商的生产状况、质量保证、供货本领、公司经营和财务状况的调查
2）长期携手过的供应商的周期性的评审
4，合同的审计
1）审查合同的内容和交货期执行情况
2）对不符合合同部分的跟踪处理
5，验收入库的审计
1）是否对收货、入库、发放进程开展验收将控；
2）对不合格品将控执行情况审计
3）审查是否对发现的不合格品及时记录。
4）是否及时反馈给供应商，供应商的处理方式为何；
5）是否保持一定的产成品存货以规避缺货损失。
6）是否保持一定的料件存货以满足诉求增长引起的生产需要；
7）是否构筑牢固的外部契约关系，保证供货渠道稳定，降低隐患，规避成本。
邀请招标采购业务
邀标财务制度建设方面
邀标采购业务的适宜性
邀标业务进程符合
邀标采购执行结果及时效
不合规邀标的补救措施
付款进度的审计
付款节点的证据
同类供应商的付款进度差异
付款后的异常事项
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|胡冬梅老师
适合谁听
公司内部审计人员、采购部门人员、财务人员、公司管控层如总经理、部门经理等等、纪检监察人员。。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。