企业IPO上市新政策与操作实务

首讲：

IPO

上市决策和路径选项

一、IPO上市历史和现况拆解

1.

I

PO上市概念、历史和中国资本市场概况

2.

IPO

上市、资本运作和产融结合

3.

I

PO上市难点、过会成功率和发行审核委员会

4.

IPO

注册制改革方向

二、IPO上市路径选项

1.

境内

A

股上市、香港上市和境外上市路径选项

2

. 主板、中小板以及创业板上市条件差异和路径选项

3

. 科创板差异化定位，主要上市条件

4.

IPO

上市净利润门槛以及非经常性损益辨析

5.

IPO

上市队伍组成、前期准备和申报周期

部分课件内容展示：

次讲：

IPO

上市流程和要害审核点

一、 IPO上市

申请要害审核点

1.

持续经营

本领审核要点：业界类型、收入利润变动趋势、毛利率和现金流量等等

2

. 业务模式审核要点：所处业界以及上下游议价本领、核心竞争力和商业模式等等

3

.

主体适合

审核要点：成立时间、历史沿革、董监高和实际将控人等等

4

. 规范运行审核要点：重大违法违规、依法纳税和资质核查

5

.

关联交易

审核要点：关联方定义，关联交易占比公允性、独立性等等

6

. 同业竞争审核要点：同业和竞争定义，关停并转四类解题打法

7

. 独立性审核要点：五独立性核查和整改要点

8

. 税收合法合规性审核要点：依法纳税和税收筹划隐患点辨析

9

. 财务真实性审核要点：核查审计程序和实地走访

1

0. 资产负债表审核要点：资产真实完整性、结构合理性等等

11. 利润表审核要点：收入确认政策，收入成本配比、费用业务配比等等

12. 现金流量表审核要点：直接法和间接法

1

3.

证监会

50

条

审核要点、操作实务

涉及实例：利泰制药、龙旗科技、华致酒行、国策环保、润玛股份，金枪新材、品恩科技、普元资讯、常州恐龙园、晶丰明源、万福生科、欣泰电气、筑博规划、佳力科技、新水源景、京博农化等等

二、募集资金投资方案规划

1. 募集资金投资项目融资额测算

2

. 募集资金投资项目方案规划：扩产和新货品、补流还贷、研发费用和广告营销等等

3

. 募集资金投资项目审核要点：募投测算和财务资料勾稽

三、IPO上市审核流程

1.

中国证监会职能部门引见、

I

PO上市审核流程详解

2.

I

PO上市审核资料、审核资讯检索

3.

I

PO上市最新审核动态

四、股改和股权结构顶层规划

1.

I

PO上市前股改操作详解

2.

I

PO

上市可能遇到的股权问题（

2

00人，三类股东、未实行完毕股权激励、股份支付等等）

3.

I

PO上市前股权结构顶层规划

4

.

首发业务若干问题解答（

50

条）

中关于股权的规定

部分课件内容展示：

三讲：科创板

IPO

和新三板挂牌

一、科创板

IPO

条件和现况拆解

1. 科创板引见和现有板块对比

2

. 科创板审核和注册程序

3

. 科创板革新性准则和财务指标要求

4

. 科创板法规架构和审核资料检索

二、新三板挂牌和转板上市

1. 新三板和区域性股权交易市场引见

2

.

新三板和

IPO

上市衔接，转板要点拆解、新三板改革方向引见

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博闻智咨询|章嘉艺老师