银行客户经理财务报表分析课程

首讲：信贷财务拆解基础

1. 弄懂公司会计循环以及记账办法

2. 买方经理必须掌握的权责发生制和收付达成制

3. 公司会计资讯质量要求以及会计计量办法

4. 财务报表拆解在信贷管控的意义

5. 财务报表阅读和拆解的基本办法

6. 财务报表拆解轮廓

7. 公司财务报表架构的构成

8. 公司经济活动在三大报表中的体现方式

9. 公司三大报表之间的关系

次讲：资产负债表拆解在信贷管控中的运用

1. 资产负债表的结构以及内容

2. 资产类项目的审核重点

3. 资产结构以及资产质量对信贷影响

4. 应收账款、存货在信贷管控中的拆解要点

5. 负债类项目的审核重点

6. 经营性负债在信贷管控中的拆解要点

7. 金融性负债在信贷管控中的拆解要点

8. 权益类项目的审核重点

9. 表外项目在信贷管控中拆解重点

10. 营运资本拆解在信贷决策中的运用

11. 永久性流动资产以及波动性流动资产拆解和流动资金贷款决策运用

12. 借款人营运资金量估算以及新增流动资金贷款额度估算

资产负债表实例拆解

三讲：利润表拆解在贷管控中的运用

1. 利润表的整体拆解

2. 利润表要害项目拆解——利润来源以及去向拆解

3. 资产盈利本领拆解

1）主营收入和主营成本增长是否匹配

2）三大期间费用是否过度增长，反映公司经营管控和财务管控水平

3）十分损益发生额巨大，主营业务盈利本领不足

4）公司营业利润下降，换个角度看，公司缺乏盈利增长点

4. 利润表构成类型的总体拆解

5. 利润表构成类型具体拆解

6. 三项期间费用以及其比率拆解

7. 营业利润以及营业利润率拆解

8. 利润表质量评核

1）怎样拆解公司的利润

2）对公司的利润开展真实还原

3）利润和现金流量的关系

9. 财务预警指标架构拆解——公司利润恶化的征兆

利润表实例拆解

四讲：现金流量拆解在信贷管控中的运用

1. 现金流量表结构拆解

2. 各项目内容拆解办法

1）经营活动现金流量拆解，公司还贷现金主要来源

2）投资活动现金流量拆解，投资规模和演进前景

3）筹资活动现金流量拆解，公司融资本领

4）比较拆解现金流量表和利润表对比拆解

5）现金流量对资产负债表相关指标的对比拆解

3. 不同生命周期三大现金流量的表现

4. 现金流量和贷款五级分类重点拆解

5. 现金净流量构成形态拆解，判断公司未来变动趋势和健康状况

6. 现金净流量和盈利本领综合拆解

7. 现金流量对贷款公司类型拆解

8. 现金流量偿债本领拆解

9. 公司再投资本领拆解

10. 公司经营现金流的要害驱动因素拆解

11. 自由现金流拆解

现金流量表实例拆解

五讲：信贷人员必须掌握基本现金流量表的编制，以验证公司财务报表的真实性

1. 直接法编制现金流量表编制实务拆解

2. 利用利润表以及资产负债表的资料简接法编制现金流量表实务拆解

第六讲：信贷财务报表的统合拆解

1. 公司盈利本领拆解

2. 公司偿债本领拆解

3. 公司资金周转效率拆解

4. 短期债务偿还的可能性拆解

5. 长期债务偿还的可能性拆解

6. 偿还债务现实性拆解

7. 杜邦财务拆解运用

8. 财务报表拆解和授信评核

第七讲：怎样拆解公司关联交易资讯

1. 关联交易的形式和手法

2. 关联方的识别办法

第八讲：怎样识别虚假财务报表

1. 公司财务报表粉饰的类型

2. 公司财务报表粉饰的手段

3. 虚假财务报表的识别办法

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博闻智咨询|黄道雄老师