课程背景
随着中国内部审计协会《内部审计数智化转型指引（2025版）》发布，在实际应用里，银行内部审计正经历三大转型：从实地审计为主转向非实地和远程智能审计，从定期阶段性审计转向常态化持续审计，从资讯化转向数智化、网络化、智能化。和此同时，银业界罚单高频事由（违规放贷、重大关联交易未经审议，贷款资金违规流入禁止性领域）持续暴露传统抽样审计的覆盖盲区。
本课面向银行审计部员工，以前沿 AI skill 本领事务台 WorkBuddy 为全程主线，结合银行审计真实实例和监管罚单资料，支援审计人员看懂数智审计大势、看清前沿抓手怎样查账，并带走一套照着就能用的实战包，运行层面，让每一条疑点都带可复核的证据链，经得起监管检验。
课程收益
参训者学完本课后，能够：
● 看懂数智化审计的演进大势和监管要求，明晰银行审计员在数智化转型中的新定位
● 说清前沿 AI skill 本领事务台 WorkBuddy 的四项核心本领，以及各自适用的审计情境
● 看懂讲师演示的四大审计战场查账全进程（贷款资金流向、关联交易、凭证和底稿、持续监测），掌握可迁移的查账思路
● 用"五可"治理轮廓领会一条审计证据链的构成，实操中，让 AI 辅助查出的疑点经得起监管复核
● 带走一套《WorkBuddy 数智审计实战包》（审计提示词库 + 事务流清单 + 实例包），回到岗位即可照着采用
课程结构
课程模型
本课按照
情景线 + 因果线
双线组织，运行层面，以 WorkBuddy 为唯 一解说演示主线全程串联，还原一名审计员"看清大势 → 认识抓手 → 看懂四大战场查账 → 明白怎样让结晶经得起监管交付"的完整一天。前一步的认知是后一步的基础，执行层面，四大战场查出的疑点在结尾被"五可"证据链收口。
课程核心办法论为
"审计探照灯"五环模型（势·器·战·证·人）
：以"势"（数智审计大势）定向，实操中，以"器"（WorkBuddy skill 本领事务台）赋能，在"战"（四大审计战场）中查账，具体来看，用"证"（审计日志 + 五可证据链）交付，在实际应用里，由"人"（审计员）识幻觉，做判断，守底线——让审计从"手电筒抽样"升级为"探照灯全量 + 雷达持续"。
教学形式
理论讲授 + 讲师实地演示 + 轻量交流。
课程大纲
导入：看见大势
从一笔"消失的贷款"说起
● 用一笔贷款资金经多层转账违规流入房市，传统抽样审计未发现的真实例开场，构筑全天紧迫感
● 引出数智审计转型的必然性：从中国内部审计协会《数智化转型指引》三大转型，在实际应用里，到毕马威《2025 商业银行内审观察》的业界大势
一、重新认识数智审计——审计员的新定位
数智审计的演进来由和监管要求
● 中国内部审计协会《数智化转型指引（2025版）》的三大转型方向
● 商业银行内部审计的当下挑战和转型压力
审计员在隐患管控"三道防线"中的位置
● 三道防线模型和内部审计作为第三道防线的独立复盘职责
● 数智化后第三道防线的本领升级方向
标杆银行的数智审计长什么样
● 股份制银行智慧审计架构的典型构成
● 从传统抽样到资料驱动智能研判的演进路径
我们现在到哪一阶段了
● 数智审计成熟度的分级标尺
● 定位本行当前阶段和下一步跳板
二，认识 WorkBuddy——前沿 AI skill 本领事务台
WorkBuddy 为何
● 桌面端 AI skill 本领事务台的定位和事务方式
● 为何 skill 本领是审计提效的新前沿
审计员视角的四项本领地图
● 大模型对话和文档生成本领
● 结构化资料拆解本领
● 凭证和影像识别（OCR+NLP）本领
● skill 本领编排本领
AI 幻觉识别——用 AI 查账的保命本领
● AI"一本正经说瞎话"的常见表现
● 三步常识判断法：政策名验证，条件匹配、内部系统复现
讲师演示：搭一个审计 skill
● 将审计思路转化为 AI 可执行差事的办法
● 演示在 WorkBuddy 上完成审计问答、规则查询和疑点初筛
三，战场A·用 WorkBuddy 查贷款资金流向
资金流向审计的经典打法
● 资金流向追踪的核心推演：从哪来、到哪去，是否合规
● 禁止性领域（股市、房市、还旧贷、限制业界）的识别要点
真实实例拆解——"贷款背后的暗流"
● 从数十万条贷款资料中筛选大额可疑交易的思路
● 公司工商和社保资料交叉比对发现资金违规流向
讲师演示：用 WorkBuddy 揪资金疑点
● 演示对手方合并和多层转账追踪
● 演示命中禁止性领域并产出审计疑点清单
误报和漏报——隐患分级
● 不是所有异常都是隐患：疑点的红黄蓝分级
● 人工抽样复核和模型迭代
四，战场B·用 WorkBuddy 揪关联交易
关联交易为何是监管罚单重灾区
● "重大关联交易未经审议"等等高频处罚事由
● 关联交易审计的监管分量和覆盖要求
隐性关联方藏在哪里
● 股权代持，对手方拆分、亲属任职、共用地址电话等等典型藏身处
● 传统人工排查为何容易遗漏
学识图谱识关联——思路和实例
● 学识图谱识别关联方的基本推演（公司和人、股权和资金等等关系边）
● 隐性关联交易的典型实例
讲师演示：用 WorkBuddy 揪关联交易疑点
● 演示识别样本中的隐性关联方
● 演示产出关联交易疑点核查表
五，战场C·用 WorkBuddy 稽核凭证和起草底稿
凭证、合同和影像稽核的提效点
● OCR+NLP 在海量凭证自动稽核中的运用
● 要素提取、规则比对和异常标记
讲师演示：用 WorkBuddy 起草审计底稿和疑点说明
● 演示将底稿起草时间大幅压缩的进程
● 演示怎样保证结构合规（事实、依据、结论，建议）
AI 生成内容的审计复核
● 资料来源可溯、结论有证据的复核要点
● 用 AI 幻觉三步法过滤生成内容，从实践看，守住审计真实性底线
六，战场D·用 WorkBuddy 搭持续监测事务流
从事后抽样到持续监测
● 持续审计和非实地监测的运行推演
● 模型常驻运行、疑点自动推送和触发敏捷审计
中小银行"云督导"实践
● 贴近中小银行体量的非实地审计做法
● 小行怎样在有限资源下起步持续审计
讲师演示：搭一个最小可行监测事务流
● 针对高频隐患点（资金集中转出、大额现金取现、非事务时间交易）规划监测规则
● 配置预警阈值和推送制度
七、让结晶经得起监管检验
五可治理——给审计结晶装上证据链
● 金融 AI 的"五可"轮廓：资料可控、权限可控、进程可审、结果可复核、隐患可熔断
● WorkBuddy 自带审计日志怎样支撑全进程可追溯
首尾呼应——追回那笔"消失的贷款"
● 用当天所学的资金流向事务流和证据链，落地时，重新追回开场那笔消失的资金
● 发放《WorkBuddy 数智审计实战包》
行动归拢——审计员的数智行动卡
● 一张"明天就能用"的行动卡：抓手、情境、证据链三要素
● 从课堂到岗位的迁移路径
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|姜粤东老师
适合谁听
银行审计部员工。。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。