课程背景
在现代经济和商业环境中，国际、国内经济形势挑战依旧，换个角度看，百年未有之大变局处于加速演变之中，国内外环境仍然具备极大不确定性。随着全球业界链价值链重构，全球贸易或者将持续低迷。国内经济下行压力加大，执行层面，消费增速减慢，有效投资增长乏力，公司经营已进入微利时代。粗放式管控已无法化解当前激烈的商业竞争、无法满足公司的持续演进。稻盛和夫曾说：“
不懂财务，在实际应用里，不能成为真正的经营者
。”
财务和业务严重脱节，一定会造成公司经营决策的失误，带来巨大损失
。
而在当前建筑业界竞争加剧、利润率持续承压的来由下，施工公司面临“两金”高企、现金流怯场、成本管控难等等核心挑战，项目经理以及业务管人者亟需掌握财务管控思路，从报表拆解、成本精进、资金周转等等维度拉升项目盈利本领和隐患防控水平。
本次课程，运用通俗易懂的语言助力公司的老板以及管人者树立财务意识、具备财务思路，加强成本效益意识和隐患管控本领，拉升资源采用效率、扩大公司利润空间，达成公司价值最大化。
课程收益
1、思路搭建—构筑全员财务思路，树立财务管控全局观
2、透视财报—透过财报看经营、看管控，掌握资料背后的资讯
3、隐患管控—拉升工程项目、采购等等业务循环的隐患管控，支持公司高质量演进
课程大纲
导引：业财融合的双向奔赴
一、财务管控的本质：资金流的循环
1. 资金在业务中的循环进程
2. 拆解公司盈利本领的杜邦拆解模型拆解（ROE）：以中国交建ROE分解为例
3. 从国资委对国央企“一利五率”的管控看现金流的意义
二、三大财务报表拆解
1. 公司的“底子”：资产负债表
1）资产负债表的结构
2）要害报表项目、会计科目拆解
实例：
借助不同业界的资产负债表，看清不同业界的商业模式
实例：
对比央企建筑集团和民营房企的资产负债结构
3）资产和负债配置的四种管控模式
4）要害指标阅读，发现公司的隐患、优势和劣势
• 偿债本领：资产负债率、利息保障倍数、流动比率、速动比率
• 营运本领：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率、工程款回收率
实例：
某央企"两金"压降专项治理成效
2. 公司的“面子”：利润表
1）利润表的结构
2）要害报表项目、会计科目拆解
3）怎样好做利润表的拆解
4）当下阶段怎样赚钱最好：财务方略扩张铁三角（收入、利润和现金）
实例：
中建某公司"三费"管控心得
5）利润代表一家公司的可持续演进本领
• 盈利本领：毛利率、营业利润率、净利率、项目利润率、净资产收益率
• 演进本领：收入增长率、总资产增长率
3. 公司的“血液”：现金流量表
1）现金流量表的结构
2）现金流和利润之间的关系
3）现金循环周期的运用
实例：
某上市建企"利润过亿，现金断流"的警示
4）经营净现金流，投资净现金流、筹资净现金流的不同功能以及意义
1. 周全成本管控原理：将公司方略和成本管控相结合
2. VE/VA模型在建筑公司的运用
3. 周全成本管控的基本轮廓
1）从作业到管控到方略，供给链智能精进
2）从规划到采购到施工到结算
3）从事前将控到事中跟踪到事后反馈
3. 周全成本管控的核心：价值链拆解
1）借助一体化方式降低成本
2）借助业界价值链，消除不增值作业
3）利用上、下游价值链，在实际应用里，降低成本
4）将部分成本较高的环节开展外包
5）对竞争对手开展价值链拆解
6）本量利模型在建筑公司的运用情境
7）怎样评价这个项目接不接？
8）重资产怎样走向轻资产化？
实例：
美国纽约哈德逊城市广场的供给链协同管控
实例：
建筑公司怎样借助DeepSeek精进供给链成本
实战上手：
从供给链全局思索，以TCO（总体具备成本）最优为标的，怎样达成健
康、共赢的降本？
1. 采购和付款的内部将控
1）常见采购业务重大隐患
实例：
公开招标真是公开招标吗？
2）采购管控流程
3）隐患预警核心指标
4）可能存在的串通舞弊隐患
实例：
采购和付款各环节常见内控问题梳理
2. 资金管控隐患以及管控
1）短期预警、长期预警
2）隐患预警核心指标
3）资金周转管控核心要点
实例：
一系列“资金门”经过带来的思索
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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公司董事长、总经理、高管以及各部门负责人。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。