课程背景
在当前复杂多变的税收环境下，落地时，井下作业工程公司面临着诸多税务挑战。预算员、统计员、规划员、调度员和核算员作为公司营运管控的要害岗位人员，他们的事务和税务事务紧密相关。准确掌握各种税种的学识、领会税务政策以及熟练开展税费申报实操，对于公司合理将控成本、降低税务隐患、确保财务资料的准确性和合规性举足轻重。可是，由于税务学识的专精性和复杂性，这些岗位的人员可能对税务相关内容缺乏系统的弄懂。
故而，本次课程旨在为他们提供周全、纵深的税务学识培训，以拉升他们的税务素养和事务本领。
课程收益
1.
学识拉升：
使参训者周全弄懂增值税、个人所得税等等主要税种的基本概念、税率、计税办法等等核心学识，掌握税务政策的要害要点。
2.
实操本领增强：
借助实际实例和还原操作，让参训者熟练掌握税费申报的流程和办法，拉升实际操作本领。
3.
隐患防控：
支援参训者识别税务隐患点，学会在事务中合理规避税务隐患，保障公司的税务合规。
4.
成本将控：
使参训者能够在预算、统计、规划、调度和核算等等事务中，充分考虑税务因素，为公司合理将控税务成本提供支持。
5.
协同本领拉升：
助推各岗位之间在税务相关事务上的交流和协同，拉升公司整体营运效率。
课程大纲
1. 增值税基本原理
• 增值税的概念和特点
• 一般纳税人和小规模纳税人的区别
• 增值税的计税办法（一般计税办法）
2. 增值税计算
• 销项税额的计算（销售额的确定，税率的适用）
• 进项税额的计算（可抵扣进项税额的范围，不得抵扣进项税额的情形）
• 应纳税额的计算（应纳税额 = 销项税额 - 进项税额）
3. 增值税进项发票管控
• 怎样判断发票是否和业务、合同一致
• 发票内容和业务实质的匹配性
• 发票上的资讯（如名称、税号、金额、数量等等）和合同的一致性
• 发票合规性查验
• 发票的真实性（借助发票查验平台验证）
• 发票的开具规范性（发票的格式、盖章等等）
4. 增值税筹划办法
• 销售方式的选项（如折扣销售、分期收款销售等等）
• 采购渠道的精进（小规模 vs 一般纳税人的价格博弈）
• 合同条款的规划（明晰发票开具时间、税率等等事项）
1. 个人所得税基本原理
• 个人所得税的概念和税率
• 个人所得税的征收范围
2. 个税基数统计范围
• 工资，薪金所得的构成（基本工资、奖金、津贴、补贴等等）
3. 个税汇算清缴
• 个税汇算清缴的概念和时间要求
• 个人不汇算清缴的后果（如滞纳金，罚款、影响个人信用等等）
• 专项附加扣除的运用：7大专项附加扣除准则、扣除方式和申报要求
• 个税汇缴申报流程：扣缴义务人代扣代缴申报流程，综合所得年度汇算清缴申报流程，申报软件的操作演示
1. 增值税优惠
• 小规模纳税人免税政策
• 增值税留抵退税
2. 公司所得税优惠
• 购置装置一次性税前扣除
• 研发费用加计扣除
• 小型微利公司减免公司所得税
• 残疾人工资加计扣除
• 吸纳重点群体就业税收扣减
• 自主就业退役士兵就业税收扣减
• 安全专用装置抵免
1. 增值税
• 增值税纳税申报表的填写说明
• 销项税额，进项税额、应纳税额等等资料的填报办法
• 增值税申报的常见问题以及破解办法
2. 公司所得税
• 应纳税所得额的确定
• 税率和税额的计算
• 申报期限和申报方式
• 申报表的填写指南
3. 财产和行为税
• 财产行为税的分类：印花税 房产税 城镇土地采用税
• 不同财产行为税的计算公式
• 申报期限和申报方式
• 申报表的填写指南
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
预算员、统计员、规划员、调度员、核算员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。