课程背景
在公司的日常营运中，业务人员的事务和公司的纳税情况紧密相关。作为一般纳税人的机械制造公司，业务人员在开展业务活动时，如采购、销售等等环节，所涉及的发票管控、合同签订等等事项都直接影响着公司的税收缴纳。可是，很多业务人员对财税学识弄懂有限，不清楚自己的事务和公司纳税之间的具体联系，可能导致发票不合规、税务隐患增加等等问题。
本次课程旨在支援业务人员领会自身事务和公司纳税的关系，拉升业务操作的规范性和税务隐患意识，确保公司税务合规，降低税务成本。
课程收益
1. 使业务人员掌握增值税、公司所得税、印花税、个人所得税的基本计算办法。
2. 支援业务人员学会判断增值税进项发票的合规性，弄懂销售开票的注意事项和增值税筹划办法。
3. 明晰个税基数的统计范围，具体来看，知晓个人不汇算清缴的后果。
4. 让业务人员熟稔公司适用的税收优惠政策，能够在业务中合理运用。
课程大纲
1. 增值税基本原理
• 增值税的概念和特点
• 一般纳税人和小规模纳税人的区别
• 增值税的计税办法（一般计税办法）
2. 增值税计算
• 销项税额的计算（销售额的确定，税率的适用）
• 进项税额的计算（可抵扣进项税额的范围，不得抵扣进项税额的情形）
• 应纳税额的计算（应纳税额 = 销项税额 - 进项税额）
3. 增值税进项发票管控
• 怎样判断发票是否和业务、合同一致
• 发票内容和业务实质的匹配性
• 发票上的资讯（如名称、税号、金额、数量等等）和合同的一致性
• 发票合规性查验
• 发票的真实性（借助发票查验平台验证）
• 发票的开具规范性（发票的格式、盖章等等）
4. 销售开票注意事项
• 开票时间的确定
• 开票内容的准确性（商品或者服务名称、规格型号、数量、单价等等）
• 发票的交付和保管
5. 增值税筹划办法
• 销售方式的选项（如折扣销售、分期收款销售等等）
• 采购渠道的精进（小规模 vs 一般纳税人的价格博弈）
• 合同条款的规划（明晰发票开具时间、税率等等事项）
1. 公司所得税基本原理
• 公司所得税的概念和税率
• 应纳税所得额的计算要则
2. 公司所得税计算办法
• 应纳税所得额的确定
• 应纳税额的计算（应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率）
3. 业务活动对公司所得税的影响
• 成本费用的扣除准则（如业务招待费、广告费和业务宣传费等等）
• 资产的税务处理（固定资产折旧、无形资产摊销等等）
1. 印花税基本原理
• 印花税的概念和特点
• 印花税的征税范围
2. 印花税计算办法
• 不同税目的计税依据和税率
• 应纳税额的计算（应纳税额 = 计税依据 × 税率）
3. 业务合同中的印花税问题
• 常见业务合同（如采购合同，销售合同、租赁合同等等）的印花税缴纳
• 印花税的申报和缴纳
1. 个人所得税基本原理
• 个人所得税的概念和税率
• 个人所得税的征收范围
2. 个税基数统计范围
• 工资，薪金所得的构成（基本工资、奖金、津贴、补贴等等）
3. 个税汇算清缴
• 个税汇算清缴的概念和时间要求
• 个人不汇算清缴的后果（如滞纳金，罚款、影响个人信用等等）
• 员工薪酬结构精进建议（合法节税途径）
1. 增值税优惠
• 先进制造业公司加计抵减政策
• 留抵退税
2. 公司所得税优惠
• 高新技艺公司减按照15%税率
• 购置装置一次性税前扣除
• 研发费用加计扣除
• 小型微利公司减免公司所得税
• 残疾人工资加计扣除
• 吸纳重点群体就业税收扣减
• 自主就业退役士兵就业税收扣减
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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