课程背景
在金税四期来由下，物业服务公司作为提供专精物业管控、维护和服务的公司，面临税务管控数智化、智能化的新挑战。金税四期借助“互联网+税务”和海量资料技艺，增强了税务监管的透明度和效率，往细里说，对物业服务公司的税务合规性提出了更高要求。物业服务公司需适应税务监管的新趋势，精进税务筹划，强化纳税隐患管控，并有效化解税务稽查。
税务隐患预警指标越来越多，怎样提早防范被海量资料预警？
自动算税、自动申报已经开始，公司合规之路还远吗？
物业涉及多种服务：物业管控费、停车费、广告费、水电费、房屋租赁、采暖服务等等。怎样适用不同的税务处理？
物业相关业务的增值税进项抵扣隐患在哪里？
增值税法下的物业水电费计税，开票问题
减免物业费，有无视同申报？
房产税，就一线经验说，是从租还是从价缴纳？无租期和免租期的房产税处理有何不同？
发票隐患越来越大，怎样防止收到异常凭证、虚开发票？
公司应怎样将税收优惠政策和业务相结合，达成合法节税？
怎样从程序上，把握税务稽查化解核心方向？
本次课程结合最新税务查验实例，带领财务人员精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的重大事项、高隐患以及公司日常核算中疑难、热点问题开展“穿透式”解说，全方位降低公司税务隐患，为公司涉税处理合规保驾护航。
课程收益
1、知己知彼——弄懂金税四期下税务机关最新监管动向以及查验重点方向
2、以案说税——探寻海量资料下公司各实体税种涉税隐患自查和合规管控
3、隐患规避——周全掌握正确化解金税四期的智慧税务预警，规避隐患
4、政策节税——用足税收优惠政策，应享尽享税收优惠，达成合法节税
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”（全实例梳理当下的征管动态以及手段）
1.
2026年税务稽查重点业务以及业界
2.
借助“资金查控平台”调取公司或者嫌疑人银行账户
3.
税务隐患双推送下的公司隐患预警现况
实例：灵活用工业界最大税务地震
实例：
CRS资料交换查补居民个人境外所得
4.
新一轮财税体制改革要点和征管改革方向
5.
2026年税务稽查能获取哪些资讯和资料
6. 税收征管法进入新一轮修订期，在实际应用里，修订核心要点
二、税务稽查是怎样找上门的？
1. 税务稽查选案的9种来源
碰头：
大家觉得税务局是怎样选中某一家公司的？
2. “双随机、一公开”选案的核心要点将控，怎样能不被选中？
一、增值税隐患排查和合规管控（增值税法下的新规定）
1. 物业管控公司常见的增值税问题，如物业费用，租赁服务的纳税义务发生时间
2. 违约金开票or不开票的核心推演
1.
按照月、按照次起征点变化
2.
物业转售自来水政策变化
3.
5%征收率作为一般纳税人阶段性优惠政策
4.
小规模纳税人征收率3%，实操中，无5%
5.
劳务派遣一般纳税人由简易计税5%变为差额计税6%
6.
劳务派遣和人力资本外包业务新政运用和发票开具
7.
自然人发生应税交易的增值税扣缴义务人
8.
用于简，免、个不得抵扣进项税额划分
9.
“非应税交易”进项抵扣问题
10.
500万以上长期资产抵扣问题
1) 不包括租入的长期资产
2) 混合用途的逐年调整
3) 发生非正常损失，用途改变的进项调整
4) 调整年限规定：20年，10年、5年
5) 长期资产资料留存以及后续处置
预警指标拆解：
公司开具发票收入大于所得税收入
二、个人所得税隐患排查和合规管控
1.支付个人劳务费，什么情况下公司承担扣缴义务？
预警指标：
公司接受个人开具的发票收入大于个税扣缴基数
三、公司所得税隐患排查和合规管控
1. 税务机关查验发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
实例：
暂估未取得发票被定偷税
2. 历史虚开发票引发的隐患，会被无限期追征吗？
实例：
虚开抵扣税款，稽查局为何不追征？
3. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
实例：
虚列2亿咨询费，看怎样核定征收补缴公司所得税？
4. 无票扣除的合理情形
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
四、房产税隐患排查和合规管控
1. 房产税的从租和从价计征怎样确定？
2. 房产税的免租期和无租期，在实际应用里，房产税该怎么核算节税最优？
3. 房产税的纳税范围，实操中，哪些情况不需要缴纳房产税？
五，关联交易涉税问题
1. 集团资金池：存款利息or贷款服务？
2. 统借统还下的免税政策将控
3. 资本弱化导致的利息税前扣除问题
4. 股东出资不到位的利息税前扣除问题
5. 资金无偿拆借税务隐患
6. 关联公司间销售价格明显偏低
六、发票隐患排查和合规管控
1. 异常凭证和虚开发票界限将控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
实例：
远大生水异常凭证，怎样自救成功，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定以及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
碰头：
《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
3. 税法虚开和刑法虚开界限将控
实例：
一审、二审认定虚开专票罪，往细里说，最高院再审逆风翻盘，当庭无罪释放！
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。