课程背景
随着税收征管改革的纵深推进，2026年税务监管制度已进入“以数治税”的新阶段。中办，国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明晰提出，要促成税收征管从“携手”到“合并”再到“合成”的转变，达成精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治。金税四期周全上线后，税务机关依托海量资料、云计算等等技艺，构筑了智能化、精准化的税务稽查架构，公司面临的税务合规压力空前加大。
随着2026年1月1日的到来，往细里说，中国的税收法治化进程迎来了一个里程碑时刻——《中华人民共和国增值税法》和《中华人民共和国增值税法施行条例》同步庄重施行。同时，运行层面，财政部和税务总局围绕《条例》密集出台一系列配套操作办法和征管公告。故而，留给公司的时间窗口十分紧，公司须结合业界和自身特点，尽快评核政策影响，并及时在商业模式、购销政策、系统、开票、申报等等方面做出化解。
本课旨在支援公司财务人员周全掌握新型监管制度下的税务稽查要点，拉升税务隐患化解本领。同时，将《增值税法》、《增值税法施行条例》、2026年国家税务总局税收新政核心条款变化开展解读，助力纳税人合规处理税务实务，提前做好涉税安排，防范税务隐患，应享尽享政策红利。
课程收益
1、拆解2026年智慧税务的核心特点，弄懂海量资料稽查的要害隐患点
2、构筑定期自查制度，精进公司税务合规管控，防范潜在稽查隐患
3、梳理增值税法以及配套公告，识别新法施行前后潜在的税务隐患点
4、构筑税务隐患防控架构，拉升公司税务合规和精进本领
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”（全实例梳理当下的征管动态以及手段）
1.
2026年税务稽查重点业务以及业界：
2.
借助“资金查控平台”调取公司或者嫌疑人银行账户
3.
税务隐患双推送下的公司隐患预警现况
4.
新一轮财税体制改革要点和征管改革方向
6. “两高”明晰危害税收征管刑事案件司法解释
7. 税务隐患预警指标的推送和规划规则
8. 历史遗留问题倒查
一、 明晰征税范围和应税交易的界定
1.
应税交易的定义：货物、服务，无形资产、不动产
2.
征税主体范围的明晰：单位、个人、行政机关、社会组织等等
3.
跨境交易的“消费地要则”和税务判定
4.
实例拆解：维修和维护的区别、跨境服务消费地的认定
二、 缩减视同销售范围和防范税务调整隐患
1.
视同销售范围的变化：无偿提供服务，无偿转让资产是否视同销售
2.
关联交易和“合理商业目的”的税务考量
3.
税务调整依据：《税收征管法》第36条和《施行条例》第53条
4.
实例拆解：母公司无偿向子公司提供资产的税务处理
三、 一项或者两项应税交易下的税目税率判断（原混合销售和兼营）
1.
快递收派服务
2.
充电桩充电服务
3.
建筑业界销售+安装
4.
交通抓手租赁服务+资讯技艺
……
四、 增值税应税范围和税率变动
1. 加工修理修配+生活服务+现代服务=生产生活服务
2. 手机流量服务，短信和彩信服务、互联网宽带接入服务税目和税率变动
3. 农货品低税率应税范围变动
4. 增值税预缴政策变化
五， 增值税优惠政策衔接问题
1. 按照月、按照次起征点发生变化
2. 物业转售自来水政策变化
3. 简易计税核算办法变化：如出售自用固定资产3%减按照2%的计算
4. 5%征收率作为一般纳税人阶段性优惠政策
5. 小规模纳税人征收率3%，从实践看，无5%
6. 劳务派遣一般纳税人由简易计税5%变为差额计税6%
7. 劳务派遣和人力资本外包业务新政运用和发票开具
8. 自然人发生应税交易的增值税扣缴义务人
五， 增值税纳税义务发生时间变化
1. 租赁服务
2. 其他服务
3. 销售不动产
六，增值税进项抵扣问题
1. 滴滴打车发票进项抵扣问题
2. 用于简，免、个不得抵扣进项税额划分
3. “非应税交易”进项抵扣问题
4. 500万以上长期资产抵扣问题
1) 不包括租入的长期资产
2) 混合用途的逐年调整
3) 发生非正常损失，用途改变的进项调整
4) 调整年限规定：20年，10年、5年
5) 长期资产资料留存以及后续处置
1. 制造业优惠政策梳理
2. 递延纳税义务发生时间
3. 掌握无票列支的合理情形
4. 资产损失的合理税前扣除
5. 合同控税
6. 采购、销售环节控税
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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