课程背景
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导
，实操中，
在“互联网+税务”和“涉税资讯海量资料”税收征管形式下，周全上线“金税四期”，数电发票试点周全推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。金税四期编织的“天网”缜密和高效，将更为精准地锁定重点稽查方向和隐患问题。针对重点领域、重点环节、重点业界、高净值人群，精准施行税务监管，打击涉税违法行为，维护社会公平正义。
税务隐患预警指标越来越多，怎样提早防范被海量资料预警？
公司该怎样达成业务和税务融合，从源头上防止被税务查验？
公司注销后，税务能穿透股东要求补税，滞纳金、罚款吗？
征管越来越严，发票隐患越来越大，怎样做好合规管控？
多个实体税种的合规边界在哪里？高频涉税隐患怎样防范？
自动算税、自动申报已经开始，公司合规之路还远吗？
公司应怎样将税收优惠政策和业务相结合，达成合法节税？
本次课程结合最新税务查验实例，带领财务人员精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的重大事项、高隐患以及公司日常核算中疑难、热点问题开展“穿透式”解说，全方位降低公司税务隐患，为公司涉税处理合规保驾护航。
课程收益
1、知己知彼——弄懂金税四期下税务机关最新监管动向以及查验重点方向
2、以案说税——探寻海量资料下公司各实体税种涉税隐患自查和合规管控
3、隐患规避——周全掌握正确化解金税四期的智慧税务预警，规避隐患
4、政策节税——用足税收优惠政策，应享尽享税收优惠，达成合法节税
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”
1. 2024年税务稽查重点业务以及业界
2. 资料共享+资料比对（达成新一户式画像）
3. 资金控税是真是假
碰头：
税务系统会穿透银行系统，达成对纳税人资金的实时监管吗？
二，数电发票和金税四期的关系
——数电发票是促成金税四期管税的一大抓手
1. 资料透明化
2. 促成税务后台“自动记账、自动算税”，何时达成？
实例：
全国首例虚开数电发票被抓
3. 数电发票和公司业务之间互相印证
实例：
数电发票的强大之处不在于实操便捷，具体来看，而在于穿透业务直达税收核心！
一、增值税隐患排查和合规管控
1. 直接收款、预收、赊销、分期等等不同收款模式下，增值税的缴款时间
实例：
从底层推演上周全梳理不同纳税义务发生时间
2. 违约金开票or不开票的核心推演
实例：
退货？还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记！
预警指标拆解：
公司开具发票收入大于所得税收入
二、个人所得税隐患排查和合规管控
1.支付个人劳务费，什么情况下公司承担扣缴义务？
预警指标：
公司接受个人开具的发票收入大于个税扣缴基数
三、公司所得税隐患排查和合规管控
1. 税务机关查验发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
实例：
暂估未取得发票被定偷税
2. 历史虚开发票引发的隐患，会被无限期追征吗？
实例：
虚开抵扣税款，稽查局为何不追征？
3. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
实例：
虚列2亿咨询费，看怎样核定征收补缴公司所得税？
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
4. 研发费用加计扣除隐患
实例：虚列研发费用被稽查
四、发票隐患排查和合规管控
1. 异常凭证和虚开发票界限将控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
实例：
远大生水异常凭证，怎样自救成功，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定以及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
碰头：
《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
3. 税法虚开和刑法虚开界限将控
实例：
一审、二审认定虚开专票罪，最高院再审逆风翻盘，落地时，当庭无罪释放！
1. 制造业优惠政策梳理
2. 递延纳税义务发生时间
3. 掌握无票列支的合理情形
4. 资产损失的合理税前扣除
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。