课程背景
随着金税四期周全上线和个人所得税改革深化，税务监管和合规要求日益严格。税优健康险和个人养老金作为国家政策支持的税收优惠抓手，不仅能降低个人税负，还能完善健康和养老保障。
本课将系统拆解政策要点、实操流程以及合规打法，支援参训者掌握税优抓手的灵活运用，化解监管变化。
课程收益
1.
政策领会：
掌握税优健康险、个人养老金的税收优惠规则以及适用条件。
2.
隐患防控：
弄懂金税四期对个人税务的影响，拟定合规的收入和资产规划。
3.
合理规划：
规划个性化税务方案，最大化利用税优健康险和税延养老金的节税成效。
课程大纲
1.
2024年以及2025年1季度税收收入拆解
2.
2025年税务稽查重点业务以及业界：7个领域专项整治
3.
互联网平台涉税资讯报送（征求意见稿）的公布，电商隐匿收入即将成为过去时
4.
借助“资金查控平台”调取公司或者嫌疑人银行账户
5.
税务隐患双推送下的公司隐患预警现况
实例：2025年2月爆发灵活用工业界最大税务地震
实例：利用小规模纳税人拆分收入偷税
实例：
CRS资料交换查补高收入人群境外所得
6.
新一轮财税体制改革要点和征管改革方向
7.
2025年税务稽查能获取哪些资讯和资料
1. 税优健康险政策轮廓和核心规则
• 税优健康险的定义和分类（医疗保险、重疾险、意外险等等）
• 税收优惠制度：2400 元 / 年税前扣除限额，换个角度看，不同收入群体节税差异（最高 1080 元 / 年）
• 投保条件：年龄、健康状况、收入要求以及 “税优识别码” 的意义
2. 个人养老金政策轮廓和核心规则
• 递延纳税：缴费环节→投资环节→提取环节
• 怎样扣除？
• 哪些项目中能够扣？
• 什么时候扣？
• 扣税凭据怎样获取？
• 账户里的资金有利息吗？
• 投资取得收益是否缴纳个人所得税？
• 提取个人养老金是否缴纳个人所得税？
• 缴纳个人养老金能省多少税？（实例拆解）
1.
预缴个税计算
• 预缴个税的计算公式和步骤
• 月度预缴和累计预扣法的区别
• 怎样根据员工工资表计算应预缴个税
2. 汇算清缴个税计算
• 年度汇算清缴的计算办法
• 多退少补的处理方式以及实例拆解
3. 年终奖个税计算
• 单独计算PK并入综合所得计算
• 年终奖个税筹划
• 实例拆解：不同收入水平下的年终奖个税筹划
4. 常见个税隐患和防范措施
• 分享真实个税违规实例以及教训
• 常见错误：重复扣除，虚假申报、未及时更新税优码
• 合规打法：留存凭证、及时更正申报
• 专项附加扣除的合规申报和审核要点
• 怎样防止虚假申报和少报个税
5. 税优健康险和个人养老金申报
• 税优健康险扣除填报：保单生效日期和抵扣期限的匹配
• 个人养老金申报：12000 元 / 年限额和递延纳税规则
1. 税优健康险的节税打法
• 家庭投保规划：以高收入者为投保人最大化节税
• 货品选项推演：保障诉求和节税成效的平衡
2. 个人养老金的税务精进
• 政策衔接：税延养老金并入个人养老金后的操作要点
• 领取阶段税务处理：3% 税率的适用和收益测算
3. 组合方案规划
• 税优健康险 + 个人养老金：年节税最高 6480 元的配置推演
• 不同收入群体打法：
• 高收入者（税率 30%+）：优先用满 12000 元个人养老金额度
• 中低收入者：选项税优健康险达成基础节税
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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