课程背景
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导
，具体来看，
在“互联网+税务”和“涉税资讯海量资料”税收征管形式下，周全上线“金税四期”，数电发票试点周全推开，就一线经验说，这代表智慧税务征管时代已经到来。金税四期编织的“天网”缜密和高效，将更为精准地锁定重点稽查方向和隐患问题。针对重点领域、重点环节、重点业界、高净值人群，精准施行税务监管，打击涉税违法行为，落地时，维护社会公平正义。
金税四期的核心功能有哪些？金税四期将怎样洞察、穿透公司涉税问题？公司又该怎样做好各项税种税务合规，达成业务和税务融合，从源头上防止税务稽查？
本次课程结合最新稽查实例，带领财务人员精确把握隐患“新坐标”，对税务稽查机关突出关注的重大事项、高隐患以及公司日常核算中疑难、热点问题开展“穿透式”解说，全方位降低公司稽查隐患，为公司涉税处理合规保驾护航。
课程收益
1、知己知彼——弄懂金税四期下税务机关最新监管动向，具体来看，做到有的放矢
2、以案说税——探寻海量资料下公司各实体税种涉税隐患自查和合规管控
3、重中之重——虚开发票之核心要点将控以及纳税人、财务人员自保指南
4、隐患规避——周全掌握正确化解金税四期的智慧税务稽查，规避隐患
课程大纲
导引：
金税四期是否已周全上线？你想过还有五期、六期吗？
一、智慧税务的核心——“资料控税”
1. 金税四期核心功能和税务稽查化解思路
2. 2024年税务稽查重点业务以及业界
3. 资料共享+资料比对（达成新一户式画像）
4. 税款、滞纳金和罚款能否无限期追征，就一线经验说，税收安全期是否存在？
5. 数电发票和公司业务之间互相印证
一、增值税隐患排查和合规管控
1. 混合销售，兼营销售行为处理不当引发的的税务稽查隐患
实例：
仓储业务+交通运输，是兼营还是混合销售？看公司怎么被税筹带入沟里！
2. 违约金开票or不开票的核心推演
预警指标拆解：
公司开具发票收入大于所得税收入
3. 国际货物运输（代理）优惠政策涉税隐患以及预警指标
二、个人所得税隐患排查和合规管控
1.支付个人劳务费，什么情况下公司承担扣缴义务？
预警指标：
公司接受个人开具的发票收入大于个税扣缴基数
三、公司所得税隐患排查和合规管控
1. 税务机关查验发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
实例：
暂估未取得发票被定偷税
2. 历史虚开发票引发的隐患，会被无限期追征吗？
实例：
虚开抵扣税款，稽查局为何不追征？
3. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
实例：
虚列2亿咨询费，看怎样核定征收补缴公司所得税？
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
4. 坏账损失三大核心扣除要点将控
1）满足税法确认损失条件
2）会计上开展确认账务处理
3）汇算清缴做资料申报
实例：
参训者咨询实例，周全梳理坏账损失扣除的条件
碰头：
总局放言：未来要达成自动算税、自动申报，有无达成的可能性？
5. 印花税稽查重点以及合规管控
实例：
参训者咨询实例：交了多年的冤枉印花税
预警指标：
印花税计税依据和增值税计税依据差异过大
6. 虚开发票的不同性质界定以及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
碰头：
《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
7. 税法虚开和刑法虚开界限将控
实例：
一审、二审认定虚开专票罪，运行层面，最高院再审逆风翻盘，当庭无罪释放！（国企）
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。